巴林

国家和法律体系

巴林是君主立宪制国家，拥有成文法。商业公司通过Sijilat在工商部注册；金融部门获得巴林中央银行的许可。阿拉伯语官方大纲、特别法律、CBB 规则手册以及法院或仲裁的权限对于合同非常重要。

外国投资和准入

许多活动都允许外国所有权，但并不普遍：Sijilat 显示了每项活动的条件、所需的批准和限制。另外，还对商业代理、专业服务、受监管的金融、房地产、当地合作伙伴以及部分外国申请人的安全检查进行了检查。

公司注册

典型的途径包括无许可证的 CR、地址和场地批准、组成文件、部门批准和有许可证的 CR。国际项目最常见的形式是 W.L.L.、B.S.C.封闭、分支或控股结构；形式的选择基于责任、资本、管理层、投资者和监管机构。

营业税

标准增值税为 10%。 DMTT 在 2025 年 1 月 1 日或之后开始的财政年度生效，并为全球收入至少为 7.5 亿欧元、符合资格的跨国企业集团的巴林实体提供 15% 的最低税率。拟议的从 2027 年起征收 10% 的地方企业所得税截至审计日仍是法律草案，尚未显示生效。

个人税

巴林不征收一般个人工资税。但是，所有者和雇员会检查社会保险、在其他国家的居住情况、董事费、营业收入和条约地位。当地没有个人所得税并不能取消外国对财富来源的申报和控制。

工业及投资用地

巴林国际投资园区、巴林物流区和其他地点提供基础设施和产业轮廓，但它们不能自动被称为单独的免税管辖区。比较土地/仓库、海关、资格、许可证、巴林化、物流和实际激励措施。

银行和付款账户

CBB 向传统银行和伊斯兰银行、投资公司、金融公司、PSP、货币兑换商、加密资产提供商和其他类别颁发许可证。对于公司、个人、基金或控股账户，银行会检查最终受益人、财富/资金来源、商业模式、国家、实质内容和预期付款。

• 公司和运营账户
• Islamic banking
• Private banking
• PSP 和付款帐户

往来账户

对于银行、PSP 或金融组织，需要准备许可证和监管机构状态、所有权、经审计的财务、AML/CFT 控制、客户群、货币、走廊、SWIFT/RMA 和下游访问。常规的企业 KYC 对于这样的项目来说是不够的。

金融科技和金融牌照

CBB 对不同类型的牌照使用单一的规则手册：银行、保险、投资业务、专业牌照持有者和资本市场。个性化模式涵盖PSP、开放银行、众筹、加密资产、稳定币和家族办公室投资服务。沙箱允许有限的测试，但不提供 CBB 被许可人状态。

私募和发行工具

向有限数量的投资者配售股票、伊斯兰债券、债券、票据或基金权益需要分析 CBB 规则手册、发行文件和接收者的状况。发行人批准、持牌安排机构或配售代理、专业投资者范围、转让限制以及每个投资者所在国家的规则均单独确定；私募不能作为公开产品进行广告宣传。

公司法与治理

备忘录、章程、股东协议、董事会/经理权力、授权标志和最终受益人必须反映实际控制权。对于 CBB 被许可人，还适用批准人员、控制人、适当人选、治理、风险、合规性和监管报告。

劳动法和巴林化

招聘涉及劳动合同、LMRA 许可证、移民、工资、社会保险和巴林化。在向外国人发出录用通知之前，会检查职业、配额、雇主身份和实际角色；受监管的金融机构还会评估能力和批准人员的身份。

个人数据和银行保密

个人数据保护法规范合法处理、权利、安全和传输。对于 CBB 许可证，附加要求适用于客户保密、外包、云、网络弹性、开放银行同意和事件报告。

条约和国际贸易

该合同对权力、产品、价格、增值税、国际贸易术语解释通则、进口商、海关、原产地、付款和争议论坛具有约束力。对于巴林/海湾合作委员会的分销，商业代理、产品批准、关税同盟待遇以及通过堤道向沙特阿拉伯销售的权利均需单独检查。

房地产和建筑业

外国所有权、租赁、开发许可证、托管和建筑许可证取决于场地和项目。在交易之前，会检查所有权、允许的所有权区域、分区、抵押、服务费、开发商状态和竣工机制。

争议与仲裁

在签署之前，选择巴林法院或仲裁、管辖法律、所在地、机构、语言和临时救济。对于金融合同，还额外检查强制性 CBB/消费者规则；用于恢复 - 证据、限制、安全和资产图。