البحرين

الدولة والنظام القانوني

البحرين ملكية دستورية ولها قانون مدون. يتم تسجيل الشركات التجارية لدى وزارة الصناعة والتجارة من خلال سجلات؛ القطاع المالي مرخص من قبل مصرف البحرين المركزي. يعد المخطط الرسمي باللغة العربية والقوانين الخاصة وقواعد مصرف البحرين المركزي واختصاص المحكمة أو التحكيم أمرًا مهمًا بالنسبة للعقد.

الاستثمار الأجنبي والوصول إليه

الملكية الأجنبية مسموحة في العديد من الأنشطة، ولكنها ليست عامة: توضح السجلات شروط كل نشاط والموافقات والقيود المطلوبة. بشكل منفصل، يتم فحص الوكالة التجارية والخدمات المهنية والتمويل المنظم والعقارات والشريك المحلي والفحص الأمني ​​لبعض المتقدمين الأجانب.

تسجيل الشركة

يشتمل المسار النموذجي على سجل تجاري بدون ترخيص، والعنوان والموافقة على الموقع، والمستندات التأسيسية، وموافقات القطاع، وسجل تجاري مع ترخيص. الأشكال الأكثر شيوعًا للمشروع الدولي هي W.L.L.، B.S.C. هيكل مغلق أو فرعي أو عقد؛ ويتم اختيار النموذج على أساس المسؤولية ورأس المال والإدارة والمستثمرين والجهة التنظيمية.

الضرائب التجارية

ضريبة القيمة المضافة القياسية هي 10%. تسري اتفاقية DMTT للسنوات المالية التي تبدأ في 1 يناير 2025 أو بعده، وتوفر ضريبة بحد أدنى 15% للكيانات التي تتخذ من البحرين مقراً لها والمؤهلة لمجموعة الشركات متعددة الجنسيات ذات إيرادات عالمية لا تقل عن 750 مليون يورو. لا تزال ضريبة الدخل على الشركات المحلية المقترحة بنسبة 10٪ اعتبارًا من عام 2027 بمثابة مشروع قانون في تاريخ التدقيق ولا يبدو أنها سارية المفعول.

الضرائب الشخصية

لا تطبق البحرين ضريبة عامة على الرواتب الشخصية. ومع ذلك، يقوم المالك والموظف بالتحقق من التأمين الاجتماعي، والإقامة في بلدان أخرى، ورسوم المدير، ودخل الأعمال والوضع بموجب المعاهدة. إن غياب PIT محلي لا يلغي التصريح الأجنبي والسيطرة على مصدر الثروة.

مواقع صناعية واستثمارية

يوفر مجمع البحرين الدولي للاستثمار ومنطقة البحرين اللوجستية وغيرها من المواقع بنية تحتية وملامح صناعية، لكن لا يمكن أن يطلق عليها تلقائيًا منطقة قضائية منفصلة معفاة من الضرائب. تتم مقارنة الأراضي/المستودعات والجمارك والأهلية والتراخيص والبحرنة والخدمات اللوجستية والحوافز الفعلية.

حسابات البنك والدفع

يقوم مصرف البحرين المركزي بترخيص البنوك التقليدية والإسلامية وشركات الاستثمار وشركات التمويل ومقدمي خدمات الدفع والصرافين ومقدمي الأصول المشفرة وفئات أخرى. بالنسبة لحساب شركة أو شخصي أو صندوق أو حساب حيازة، يقوم البنك بالتحقق من UBO ومصدر الثروة / الأموال ونموذج الأعمال والبلدان والجوهر والمدفوعات المتوقعة.

• حسابات الشركات والتشغيل
• Islamic banking
• Private banking
• PSP وحسابات الدفع

حسابات المراسلين

بالنسبة لبنك أو مزود خدمات الدفع أو مؤسسة مالية، يتم إعداد الترخيص والحالة التنظيمية والملكية والبيانات المالية المدققة وضوابط مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب وقاعدة العملاء والعملات والممرات وSWIFT/RMA والوصول إلى المصب. إن سياسة "اعرف عميلك" (KYC) العادية للشركات ليست كافية لمثل هذا المشروع.

التكنولوجيا المالية والتراخيص المالية

يستخدم مصرف البحرين المركزي كتاب قواعد واحد لأنواع التراخيص: البنوك، التأمين، الأعمال الاستثمارية، المرخص لهم المتخصصين، وأسواق رأس المال. تغطي الأوضاع الفردية خدمات PSP والخدمات المصرفية المفتوحة والتمويل الجماعي والأصول المشفرة والعملات المستقرة وخدمات الاستثمار في المكاتب العائلية. يسمح Sandbox باختبارات محدودة، لكنه لا يوفر حالة ترخيص مصرف البحرين المركزي.

الاكتتاب الخاص وإصدار الصكوك

إن طرح الأسهم أو الصكوك أو السندات أو الأوراق المالية أو فوائد الصندوق لعدد محدود من المستثمرين يتطلب تحليل قواعد مصرف البحرين المركزي، ووثائق العرض وحالة المستفيدين. يتم تحديد موافقات جهة الإصدار، أو المنظم المرخص أو وكيل الاكتتاب، ومحيط المستثمر المحترف، وقيود النقل وقواعد بلد كل مستثمر بشكل منفصل؛ لا يمكن الإعلان عن موضع خاص كمنتج عام.

قانون الشركات والحوكمة

يجب أن تعكس المذكرة والمواد واتفاقية المساهمين وصلاحيات مجلس الإدارة/المدير واللافتات المعتمدة وUBO السيطرة الحقيقية. بالنسبة للمرخص له من مصرف البحرين المركزي، يتم أيضًا تطبيق الأشخاص المعتمدين والمراقبين والصالحين والملائمين والحوكمة والمخاطر والامتثال والتقارير التنظيمية.

قانون العمل والبحرنة

يتضمن التوظيف عقد العمل، وتصريح هيئة تنظيم سوق العمل، والهجرة، وكشوف المرتبات، والتأمين الاجتماعي، والبحرنة. قبل تقديم عرض للأجنبي، يتم التحقق من المهنة والحصص وحالة صاحب العمل والدور الفعلي؛ تقوم المؤسسة المالية المنظمة أيضًا بتقييم الكفاءة وحالة الشخص المعتمد.

البيانات الشخصية والسرية المصرفية

ينظم قانون حماية البيانات الشخصية المعالجة القانونية والحقوق والأمن والتحويلات. بالنسبة لتراخيص مصرف البحرين المركزي، تنطبق متطلبات إضافية على سرية العملاء، والاستعانة بمصادر خارجية، والسحابة، والمرونة السيبرانية، والموافقة على الخدمات المصرفية المفتوحة، والإبلاغ عن الحوادث.

المعاهدات والتجارة الدولية

يربط العقد بين السلطة والمنتج والسعر وضريبة القيمة المضافة وشروط التجارة الدولية والمستورد والجمارك والمنشأ والدفع ومنتدى النزاع. بالنسبة للتوزيع في البحرين/دول مجلس التعاون الخليجي، يتم فحص الوكالة التجارية والموافقات على المنتجات والمعاملة مع الاتحاد الجمركي والحق في البيع إلى المملكة العربية السعودية عبر الجسر بشكل منفصل.

العقارات والبناء

تعتمد الملكية الأجنبية والإيجار ورخصة التطوير والضمان وتصاريح البناء على الموقع والمشروع. قبل الصفقة، يتم التحقق من العنوان ومنطقة الملكية المسموح بها وتقسيم المناطق والرهن العقاري ورسوم الخدمة وحالة المطور وآليات الإنجاز.

المنازعات والتحكيم

قبل التوقيع، يتم اختيار محاكم البحرين أو التحكيم والقانون الحاكم والمقر والمؤسسة واللغة والإغاثة المؤقتة. بالنسبة للعقد المالي، يتم أيضًا التحقق من القواعد الإلزامية لمصرف البحرين المركزي/المستهلك؛ للتعافي - الأدلة والقيود والأمن وخريطة الأصول.