Tax阿联酋反洗钱实施细则
Chapter Two: Financial Institutions, Designated Non-Financial Businesses and Professions, Virtual Asset Service Providers, and Non-Profit Organizations · Part One: Financial Institutions and Designated Non-Financial Businesses and Professions · Division Three: Customer Due Diligence and Beneficial Owner Identification Procedures
1. 金融机构、DNFBP 和虚拟资产服务提供者应视适用情况在下列情形实施客户尽职调查： a. 开始业务关系； b. 涉嫌犯罪； c. 对此前取得的客户身份识别数据之准确性或充分性存疑。 2. 金融机构应在下列情形实施客户尽职调查： a. 为客户实施单笔或数笔看似关联、金额等于或超过55,000迪拉姆的偶发交易； b. 实施金额等于或超过3,500迪拉姆的偶发电汇。 3. 虚拟资产服务提供者实施单笔或数笔看似关联、金额等于或超过3,500迪拉姆的偶发交易时，应实施客户尽职调查。
解释和适用时须核对官方文本及现行版本。