Tax阿联酋反洗钱实施细则
Chapter Two: Financial Institutions, Designated Non-Financial Businesses and Professions, Virtual Asset Service Providers, and Non-Profit Organizations · Part One: Financial Institutions and Designated Non-Financial Businesses and Professions · Division Three: Customer Due Diligence and Beneficial Owner Identification Procedures
1. 金融机构、DNFBP 和虚拟资产服务提供者应在建立业务关系、开立账户之前或期间，或者在为无该等关系的客户实施交易前，核实客户及受益所有人的身份。 2. 犯罪风险较低时，可将完成客户身份核实推迟至业务关系建立后，但须满足： a. 在业务关系开始或交易执行后尽快完成核实； b. 推迟为避免干扰正常业务流程所必需； c. 采取适当、有效措施控制犯罪风险。 3. 客户在核实程序完成前即可从业务关系中受益的，金融机构、DNFBP 和虚拟资产服务提供者应采取风险管理措施。
解释和适用时须核对官方文本及现行版本。