01
信托和基金会不同的资产分割方式
在经典信托中，委托人将财产转让给受托人，受托人成为法定所有者，并根据信托契约的条款为受益人的利益或目的进行管理。基金会通常是一个独立的法人实体：它本身拥有资产，并根据章程、附则和宗旨通过理事会运作。
Protector 可以协调关键决策，但其权力范围不应破坏受托人的独立性。
Guardian / protector 监控目标的遵守情况；基金会本身就是资产的所有者。
02
选择不是基于“保密”程度
- 法律人格
- 信托通常不是法人实体；基础通常是
- 资产所有者
- 受托人代表您本人进行信托；基金会——她自己
- 主要机关
- Trustee / board of trustees; council / foundation board
- 成分控制
- 可以保留权力，但需要法律和税务验证
- 连续性
- 通过适当的治理，这两种结构都可以在创始人/定居者中生存下来
- 披露
- 受益所有人、CRS、银行和当地登记处均单独核实
- 税收
- 取决于每个国家的居住、控制、分配、资产和资格
03
对家庭来说控制应该足够，对法律来说控制不能过度
意愿书、保护人、保留权力、投资委员会和家族理事会让您可以定制家族参与。但实际上保留完全控制权可能会影响资产保护、税务资格、CFC、继承纠纷和银行 KYC。治理会受到死亡、丧失行为能力、受益人冲突、离婚和管理者失败的考验。
谁管理投资、投票表决并批准分配。
哪些行为需要保护者、监护人或创始人的同意。
器官更换、僵局、移除、争议论坛和紧急权力。
在关键人物去世或丧失行为能力后由谁做出决定。
04
对于俄罗斯居民，结构以 CFC 开始，但不以 CFC 结束
根据法律和事实，外国信托或基金会可能符合非法人外国结构或外国组织的资格。分析了设立和控制、收入权利、分配、受控外国公司利润、通知、财务报表、个人税和条约。正式没有股份并不意味着没有控制权。
出资房地产、股票或投资组合后，资格更正可能需要反向转让、结构当局的同意以及多个国家的税务后果。
05
银行看到的不是一个漂亮的计划，而是一个所有权和控制文件
要开立账户，需准备财富来源、资金来源、契约/章程、章程、登记册、当局权力、税务居住地和经济目的说明。 CRS和AML分析确定控制者和报告范围。没有透明资产历史的结构很少会比简单的公司更快地入职。
- 01Purpose memo
继承、所有权、投资、慈善或保护特定风险。
- 02Ownership file
资产、资本来源、控制人及税务居所。
- 03Governance
权力：理事会/受托人、保护人、签署人和投资授权。
- 04Bank fit
司法管辖区结构、预订中心、托管、支付和投资概况。
06
Structure design checklist
- 01
确定该结构的用途及其旨在防止的事件。
- 02
制作委托人/创始人、机关、保护人/监护人和繁荣的地图。
- 03
在转移每种类型的资产之前，请检查每个国家/地区的税收和报告。
- 04
测试治理是否存在冲突、死亡、无能力和管理者变更。
- 05
就银行、投资授权、付款和财富来源文件达成一致。
- 06
准备年度合规日历和更新结构的程序。
07
信托、基金会与家族财富
仅比较真实可用且适合相关资产、家族目标、税务状况和银行路径的结构。
持有架构与税务及银行安排一并评估。
查看详细指南 →ADGM、DIFC 及其他适用框架下的基金会与信托。
查看详细指南 →家族办公室、基金与家族财富治理。
查看详细指南 →纳闽信托、特别信托与基金会。
查看详细指南 →可变资本公司、家族办公室与投资架构。
查看详细指南 →持有架构需要单独的跨境审查。
查看详细指南 →私人财富安排需结合适用法律与银行要求评估。
查看详细指南 →基金与控股方案依照巴林央行框架审查。
查看详细指南 →QFC信托、基金会、家族办公室与家族治理。
查看详细指南 →私人信托、控股架构及GIFT IFSC家族投资基金。
查看详细指南 →私人利益基金会、治理、传承与银行安排。
查看详细指南 →英国信托、家族投资公司与传承规划。
查看详细指南 →控股BV、STAK、stichting与家族治理。
查看详细指南 →基金会、获承认的外国信托与家族治理。
查看详细指南 →控股、信托、AIF/RAIF与家族治理。
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