Tax阿联酋反洗钱实施细则
Chapter Two: Financial Institutions, Designated Non-Financial Businesses and Professions, Virtual Asset Service Providers, and Non-Profit Organizations · Part Two: Obligations Specific to Financial Institutions · Division One: Correspondent Banking Relationship
1. 建立代理银行关系或其他类似关系前，金融机构应： a. 不与空壳银行或允许空壳银行使用其账户的机构建立或继续关系； b. 收集关于被代理机构的充分信息以识别并全面了解其业务，并通过公开信息确定其声誉及所受监管程度，包括是否曾受到犯罪调查或监管行动； c. 评估被代理机构适用的打击犯罪控制； d. 建立新代理关系前取得高级管理层批准； e. 了解各机构的打击犯罪责任。 2. 对可直接使用账户，应确保被代理机构已对有权直接使用该账户的客户实施尽职调查，并能应代理机构请求提供相关信息。
解释和适用时须核对官方文本及现行版本。