SR 955.3 · SR 955.31 · Редакционное разъяснение

Реестр бенефициарных владельцев Швейцарии: TJPG и TJPV

ВАЖНО: на дату проверки 27 сентября 2026 года TJPG и TJPV приняты и опубликованы, но ещё не действуют. Их вступление назначено на 1 октября 2026 года; до этой даты материал описывает будущий режим и не выдаёт его за действующее право.

Принято, но ещё не действует. По состоянию на 27 сентября 2026 года этот режим ещё не действует. Дата вступления в силу — 1 октября 2026 года.

Ключевые выводы

Материал объясняет официальный документ, но не воспроизводит его и не является официальным переводом или индивидуальной консультацией. Для применения проверяются актуальная редакция, закон, кантональная практика и факты.

На 27 сентября 2026 года новых обязанностей по TJPG/TJPV ещё нет: начало действия назначено на 1 октября 2026 года.

Закон охватывает перечисленные швейцарские компании, отдельные иностранные юридические лица со связью со Швейцарией и определённые обязанности trustees.

Бенефициар определяется через прямое или косвенное участие не менее 25 процентов, контроль иным способом либо, при отсутствии такого лица, через высшего руководителя.

Организация должна идентифицировать и проверить лиц, документировать цепочку контроля, хранить сведения и направлять установленную информацию в федеральный реестр.

Реестр не является общедоступным; доступ, сообщения о расхождениях, проверки и санкции устроены по правилам закона и постановления.

Будущий статус и охватываемые лица

TJPG принят 26 сентября 2025 года и опубликован как AS 2026 323; TJPV принят 12 июня 2026 года и опубликован под SR 955.31. Оба акта вступят в силу только 1 октября 2026 года. На дату 27 сентября обязанности ещё не применяются. Закон охватывает, среди прочего, AG, Kommandit-AG, GmbH, кооперативы, SICAV, SICAF и KmGK, а также некоторые иностранные юридические лица с филиалом, фактическим управлением или недвижимостью в Швейцарии. Предусмотрены исключения, которые проверяются по точной структуре владения и статусу лица.

Идентификация, проверка и сообщение

Организация сначала выявляет физическое лицо, которое прямо или косвенно контролирует не менее 25 процентов капитала или голосов, действует совместно с другими либо контролирует организацию иным способом. Если такого лица нет, используется субсидиарное правило о высшем члене руководящего органа. TJPV детализирует косвенное владение, контрольные цепочки, трасты, фонды, совместные действия и диапазоны участия. Полученные сведения проверяются разумными мерами, документируются, поддерживаются актуальными и сообщаются в установленный срок; невозможность проверки не позволяет просто оставить поле пустым и требует специального сообщения.

Реестр, доступ и переход к применению

Федеральный Transparenzregister не является публичным корпоративным поисковиком. Доступ предоставляется определённым органам, а финансовым посредникам и иным уполномоченным лицам — в пределах выполнения предусмотренных законом обязанностей. Механизм сообщений о расхождениях и риск-ориентированная проверка должны повышать точность, но запись не заменяет собственную due diligence. Переходные сроки зависят от категории и существующего статуса организации. До 1 октября 2026 года практическая подготовка допустима, однако нельзя описывать будущую обязанность как уже нарушенную или действующую; после даты старта проверяются окончательные Fedlex-версии и конкретный срок подачи.

Fedlex · ESTV · FINMA

Официальный источник

SR 955.3 · AS 2026 323

Fedlex · 2025-09-26 · 2026-10-01 · PDF · 34

Открыть полный официальный документ ↗

SR 955.31 · AS 2026 364

Fedlex · 2026-06-12 · 2026-10-01 · PDF · 40

Открыть полный официальный документ ↗

Smart Global Capital

Нужно применить швейцарское правило к структуре или сделке?

Проверим классификацию, федеральные и кантональные последствия, банковский контур и подготовим документированную позицию.

Обсудить правовую позицию

WAWhatsApp TGTelegram