+7 (495) 221 31 46Обсудить задачуПравовой и налоговый навигатор
Практический маршрут по двум связанным, но различным контурам: обычной малайзийской компании и международной структуре Labuan IBFC.
Обзор
Malaysian Sdn. Bhd. используется для деятельности на внутреннем рынке и регулируется Companies Act 2016. Labuan entity учреждается через лицензированную trust company в отдельном режиме Labuan IBFC. Выбор определяется рынком, контрагентами, лицензией, substance, налогами и банковским маршрутом, а не только ставкой.
Малайзийские компании регистрирует SSM по Companies Act 2016; Labuan companies — Labuan FSA по Labuan Companies Act 1990. Финансовые услуги на материковой части регулируют BNM и Securities Commission, а Labuan financial business — Labuan FSA с учётом применимых требований BNM.
Типовая private company limited by shares (Sdn. Bhd.) требует как минимум одного участника и одного директора, который ordinarily resides in Malaysia. После регистрации выстраиваются secretary, registered office, beneficial ownership, accounting, tax, payroll и отраслевые разрешения.
Открыть подробный раздел →Стандартная ставка corporate income tax — 24%. Для соответствующих малых компаний действуют пониженные ступени, но eligibility зависит от капитала, gross business income, ownership и иных условий. Отдельно проверяются SST, withholding tax, transfer pricing, e-Invoice и иностранный доход.
Labuan company учреждается через лицензированную Labuan trust company. До подачи определяются trading или non-trading activity, лицензирование, физический офис, сотрудники, operating expenditure, director, secretary, аудит и банковская модель.
Открыть подробный раздел →Qualifying Labuan trading activity облагается по ставке 3% от audited net profits, а qualifying non-trading activity — по ставке 0%, если соблюдены substance requirements. Несоответствие activity или substance может вывести доход из льготного режима; доступна election на Income Tax Act.
Открыть подробный раздел →Labuan trust — common-law relationship без отдельной legal personality; одним из trustees должна быть Labuan trust company. Labuan foundation — зарегистрированное юридическое лицо без участников, владеющее endowed assets. Выбор зависит от владения, контроля, succession, beneficiaries, налогов и признания в странах семьи и активов.
Открыть подробный раздел →Для Malaysian operating company рассматриваются Maybank, CIMB, RHB, Public Bank, Hong Leong, AmBank и международные банки из каталога BNM. Labuan banks преимущественно обслуживают cross-border, wholesale, trade finance и investment flows. Банк проверяет UBO, source of wealth/funds, substance, договоры, страны и экономический смысл.
Открыть подробный раздел →Обычная банковская лицензия охватывает приём депозитов и широкий wholesale banking, тогда как investment bank работает с кредитованием, corporate finance, advisory, investments, FX и derivatives, но не вправе принимать депозиты. Для каждого режима отдельно проектируются applicant eligibility, капитал, продукты, governance, substance, AML/CFT и correspondent infrastructure.
Открыть подробный раздел →Insurance, captive, leasing, fund management, securities, money broking, credit token и digital financial services требуют предварительного perimeter analysis и одобрения Labuan FSA. Простая Labuan company не вправе вести лицензируемую деятельность без разрешения.
Открыть подробный раздел →Labuan company, fund или иной vehicle может использоваться для частного размещения долевых, долговых или fund interests, но название private placement не исключает регулирование. Проверяются вид инструмента, круг и статус инвесторов, роль arranger или fund manager, требования Labuan FSA и selling restrictions каждой страны предложения. Маркетинг на материковой части Малайзии отдельно анализируется по Securities Commission Malaysia perimeter.
Trading model связывает importer/exporter of record, customs, SST, transfer pricing, валюту, склад, Incoterms и место фактических функций. Labuan entity не должна использоваться как формальный invoice layer без людей, расходов, контроля риска и деловой причины.
Board, secretary, registered office, accounting records, returns и beneficial ownership поддерживаются в соответствующем реестре. Номинальные лица не заменяют раскрытие фактического владельца банку, trust company, регулятору и налоговым органам. Для международной структуры решения, полномочия и контроль должны подтверждаться документами и фактической практикой.
Открыть подробный раздел →KYC, AML/CFT, sanctions screening, PDPA, cybersecurity и outsourcing зависят от бизнеса и лицензии. Для cross-border структуры заранее составляются data map, customer risk model, transaction monitoring и порядок передачи данных между Labuan, Kuala Lumpur и зарубежными компаниями.
Malaysia использует common-law framework и развитую арбитражную инфраструктуру. В договоре фиксируются governing law, court или arbitration, seat, institution, language, interim relief и enforcement. Для trust/foundation отдельно проверяются reserved powers, fiduciary duties и forum для внутренних споров.
Первоисточники
Следующая редакция дополнит обзор практическими таблицами, документами и отдельными материалами по каждому блоку.
Банковское сопровождение
Сопоставим onshore и Labuan banks, валюты, рынки и лицензии; подготовим ownership, source of wealth/funds, contracts, substance и payment map. Решение принимает банк.
Обсудить открытие счётаИнформация носит общий характер, не является юридической или налоговой консультацией и требует проверки на дату конкретной сделки.