Форма следует
за семейной целью

01

Trust — relationship; foundation — legal entity

Правовая природа

Trust: fiduciary relationship · Foundation: corporate body

Владелец активов

Trustee · сама foundation

Основной документ

Trust deed · charter и при необходимости articles

Регистрация

Trust optional · foundation mandatory

Управление

Trustee · officer/council

Участники

Settlor/beneficiaries · founder/beneficiaries

02

Labuan trust передаёт legal title trustee

Trust создаётся письменным instrument или will. Доступны discretionary, purpose, charitable, spendthrift/protective и иные модели. Как минимум одним trustee должна быть Labuan trust company. Purpose trust требует enforcer. Deed определяет powers, distributions, investment, protector, information rights, duration и termination.

03

Labuan special trust разделяет custody и управление компанией

LST может держать shares в Labuan holding company, при этом trustee выполняет custodian role, а управление business остаётся у directors компании. Такая модель полезна для succession и concentrated family business, но требует точной настройки reserved powers, director succession, distributions и deadlock.

04

Foundation владеет endowed assets от собственного имени

Labuan foundation не имеет shareholders и после регистрации является отдельным юридическим лицом. Charter устанавливает purpose; officer отвечает за administration, secretary — Labuan trust company, council осуществляет supervision, а supervisory person может защищать purpose and property. Endowed assets перестают принадлежать founder.

05

Reserved powers не должны разрушать структуру

Settlor или founder может сохранять предусмотренные законом и документами полномочия, однако чрезмерный фактический контроль способен повлиять на asset protection, tax residence, beneficial ownership и признание структуры. Governance matrix разделяет strategic consent, investment, distribution, appointment/removal и emergency powers.

06

Каждый asset проходит отдельный transfer analysis

Актив не считается переданным только потому, что указан в schedule: выполняются corporate, registry, bank и tax formalities каждой страны.

07

Налоговая карта строится по всем участникам и странам

Проверяются Labuan treatment, residence и CFC settlor/founder/beneficiaries, tax при contribution и distribution, trust/foundation classification, reporting, CRS, beneficial ownership, estate/inheritance и treaty access. Официальный FAQ указывает для Labuan trust 3% audited net profits и exempt distributions, но иностранные последствия требуют отдельного заключения.

08

Bank onboarding требует полную историю капитала

Банк получает deed или charter/articles, legal opinion при необходимости, структуру roles, beneficiaries, purpose, asset schedule, source of wealth/funds, tax residences и expected transactions. Discretionary beneficiaries и reserved powers объясняются прямо, а не скрываются за service provider.

09

Проектирование private wealth structure

1. 01

   Family map, цели, страны, citizenship и tax residence.

2. 02

   Asset inventory, title, liabilities и transfer restrictions.

3. 03

   Сравнение trust/foundation и foreign recognition.

4. 04

   Deed/charter, governance, succession и distributions.

5. 05

   Tax opinions, bank account, funding и annual review.