Частный капитал и трансграничное владение в Китае

01

Траст по праву КНР и его границы

Закон КНР о трастах признаёт письменное правоотношение, в котором учредитель передаёт имущественные права доверительному управляющему для управления в интересах бенефициара либо допустимой цели. Цель и имущество должны быть определёнными и законными, а регистрация проводится, когда её требуют закон или административные правила. Передача, нарушающая права кредиторов, может быть оспорена. Закон охватывает гражданские, коммерческие и благотворительные трасты внутри КНР, а деятельность трастовых учреждений регулируется отдельно. Поэтому частный семейный траст нельзя автоматически приравнивать к англосаксонскому offshore trust или предлагать без проверки допустимого trustee, имущества, регистрации и фактической цели.

02

Наследование, семейное имущество и корпоративный контроль

Гражданский кодекс КНР регулирует собственность, договоры, брак и семью, наследование и связанные обязательства. До выбора оболочки составляется карта личных и совместных активов супругов, долей в компаниях, недвижимости, наследников, завещаний, долгов и ограничений на передачу. Для семейной компании согласуются устав, соглашения участников, полномочия органов, правила голосования, переход долей, выкуп, недееспособность и смерть ключевого собственника. Иностранный trust или foundation не отменяет императивные правила о китайских активах и не гарантирует, что реестр, банк, суд или налоговый орган признает заявленное распределение собственности и контроля.

03

Зарубежная SPV и валютное регулирование SAFE

Если резидент КНР создаёт или контролирует зарубежную SPV для инвестирования, финансирования либо обратных инвестиций, необходимо отдельно проверить регистрацию и валютные процедуры SAFE. Circular 37 охватывает прямой и косвенный контроль, включая экономические права, права принятия решений, trusts, entrusted holdings, voting rights, buy-backs и convertible bonds. Для предусмотренных циркуляром операций регистрация проводится до внесения денег или прав в SPV, а последующие изменения структуры могут требовать обновления сведений. Наличие иностранной компании, фонда или траста само по себе не создаёт законного канала вывода капитала, внесения китайских активов или свободного движения дивидендов и распределений.

04

Бенефициарный владелец, банк и источник капитала

Правила управления информацией о бенефициарных владельцах действуют с 1 ноября 2024 года и усиливают прозрачность компаний, партнёрств и иных охваченных субъектов. Отдельно банк или платёжная организация устанавливает фактических владельцев и контролирующих лиц, проверяет полномочия trustee, директора или nominee, source of wealth, source of funds, налоговые резидентства, происхождение активов и ожидаемые операции. Для трансграничной семьи эти данные должны совпадать в корпоративных реестрах, документах траста, валютных регистрациях, налоговой отчётности и банковской анкете. Номинальное владение не должно использоваться для сокрытия контроля или обхода AML, санкций, валютных правил и требований к раскрытию.

05

Налоговая карта и порядок реализации

Проект начинается с определения налогового резидентства каждого члена семьи и компании, источника дохода, местонахождения активов и целей передачи. Затем анализируются индивидуальный и корпоративный подоходный налог, возможная квалификация контролируемой иностранной компании, налогообложение дивидендов, процентов, прироста капитала, вкладов и распределений, соглашения об избежании двойного налогообложения, CRS/FATCA и отчётность. После этого сопоставляются китайский trust, завещание, семейная компания, страховое или инвестиционное решение и допустимая зарубежная структура. Документы, движение денег, владение активами, корпоративное управление и банковский маршрут проектируются как единая подтверждаемая система.

FAQ

FAQ

↗

Связанные страницы

Регистрация компании в Китае

Открыть первоисточник

Банковские счета и валютное регулирование

Открыть первоисточник

Налоги физических лиц

Открыть первоисточник

Трасты и фонды

Открыть первоисточник