01
银行、资本市场及信托许可应分别核验
MAS金融机构名录显示具体机构的法律身份，并可能列出多个牌照。Full bank、wholesale bank、merchant bank、资本市场服务持牌人、财务顾问及持牌信托公司权限不同；代表办事处不能替代持牌产品提供者。开户前应确认签约实体、记账中心、托管、顾问或全权管理、信贷、允许市场、在客户居住国提供服务的资格及资产保护框架。
02
新加坡方案需要对客户具有经济合理性
机构会审查国籍、居住地、税务国家、业务所在地、职业、公众身份、制裁与声誉、资产地域、关系目的及交易。新加坡公司或本地董事不会产生个人开户权。非居民应说明与亚洲的投资及家族联系和跨境服务资格。家族还需明确账户所有人与使用者、投资目标、风险、币种、流动性、权限、继承及备用银行或托管人。
03
KYC档案须将财富积累与每笔入账连接
财富来源说明经营业务、出售事件、股息、薪酬、投资、继承、赠与或家族分配；资金来源则追溯合法事件及汇出账户。登记、合同、审计报表、纳税申报、决议、继承文件及银行流水应在人员、日期和金额上相互一致。企业家还需说明集团职能、司法管辖区、关联方及预期分配。介绍材料不能替代原始证据。
新加坡私人银行应结合受监管银行、投资授权、可证明财富、家族治理及税务透明度设计；公司、家族办公室或VCC均不保证银行接纳。
04
信托、家族办公室、VCC及控股公司功能不同
信托规范受托持有及受托人义务；家族办公室组织家族事务或资产；VCC是投资基金公司载体；控股公司则持有投资，四者不能相互替代。受托人应在MAS名录核验，家族办公室及管理人的牌照或豁免则按实际活动判断。开户时须识别委托人、受托人、保护人、董事、股东、受益人及控制人，并审查分配规则、税务分类及资产来源。
05
CRS分类同时涉及账户持有人及架构
IRAS说明，申报新加坡金融机构对金融账户实施尽职调查并申报应报告账户；Passive NFE还需识别控制人。信托、专业管理投资实体、VCC、个人投资公司及控股公司可能适用不同分类。新加坡账户不会终止外国税务居民身份，也不会排除受控外国企业、分配税或境外账户申报。银行画像、自我证明及税务意见应基于相同事实。
FAQ
FAQ
非居民能否开立新加坡私人银行账户？
取决于银行、居住国家、财富金额与来源、所需产品及跨境服务资格。
是否必须设立新加坡公司？
不一定。公司应有自身目的及公司账户，不应仅作为个人私人银行的形式理由。
家族办公室能否保证开户？
不能。银行会独立审查家族、所有人、管理人、资产、税务分类及投资路线。
CRS如何适用于信托或VCC？
先判断架构及金融机构分类，再识别账户持有人和控制人，结论取决于文件及管理。
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