董事会会议记录应
描述真实的解决方案

01

该义务适用于执行董事、非执行董事和代理董事

董事真诚地以公司利益为重，以合理的谨慎、技巧和谨慎行事，按预期使用权力，不利用未经授权的优势。提名人或股东指示并不免除个人对公司的责任。

Good faith

符合公司利益的决定

Care and diligence

信息、问题、控制和后续行动

Proper purpose

权限用于预期目的

No secret profit

利益和机会得到披露和监管

Compliance

账目、年度股东大会/分配、年度申报表和登记册

02

董事会包在会议前形成

提前发送议程、财务数据、合同、风险、税务和监管分析。会议记录记录参与者、地点、法定人数、材料、问题、冲突、替代方案、解决方案和授权行动。书面决议很方便，但不能取代有意义的决策过程。

03

冲突管理在投票前开始

董事揭示了对交易或实体的兴趣，董事会适用章程和公司法进行参与和投票，决策证明公司的商业利益是合理的。关联方条款由权威机构、转让定价和少数股东/股东影响进行检查。

04

保留事项及股东权利

章程和股东协议在董事会和成员之间分配问题：新股、转让、预算、借款、收购、股息、关键任命和退出。这些文件必须与 ACRA 会员名册和实际资本结构表相符。

05

同步支持公共和私有寄存器

EROM

会员并通过 Bizfile 共享更改

Directors/secretary

官员信息和变化

RORC

可注册控制人和中央 RORC 备案

ROND / RONS

提名董事/股东和提名人

Charges

担保权益（如果需要登记）

Resolutions

成员和董事会记录及支持文件

06

董事负责正确的会计记录

记录应解释交易并允许编制真实、公平的财务报表。 ACRA 规定相关交易的财政年度结束后至少保留五年。审计豁免并不取消会计、税务计算或董事了解财务状况的义务。

07

Annual governance cycle

1. 01
   Financial close

   账目、税务、公司间和持续经营审查。

2. 02
   Board approval

   财务报表、声明和拟议分配。

3. 03
   AGM / dispensation

   适用路线及会员通讯。

4. 04
   Annual return

   对于非上市公司，通常在 FYE 后 7 个月内。

5. 05
   Register refresh

   控制人、提名人、官员和地址。

08

集团不取消独立法人资格

公司间服务、贷款、担保、知识产权和现金池需要公司授权、商业理由、合同、公平定价和实际绩效。即使交易对整个集团有利，董事也会评估新加坡实体的利益。

09

治理确认控制和管理

战略决策对于新加坡税务居住地非常重要。董事会日历、董事能力、会议地点、银行权限、当地管理和实施应表明公司的实际管理地点。条约居留证并不是公司成立后自动产生的结果。

10

Quarterly board checklist

1. 01

   审查管理账户、现金、税收和契约状况。

2. 02

   冲突、关联方和代表团都是相关的。

3. 03

   ACRA 登记册和官员都是真实的。

4. 04

   审查许可证、就业、数据和银行业务变更。

5. 05

   行动有所有者、截止日期和完成证据。