Board minutes должны
описывать реальные решения

01

Обязанность действует для executive, non-executive и nominee director

Директор действует добросовестно в интересах компании, с разумной заботливостью, умением и осмотрительностью, использует полномочия по назначению и не извлекает неразрешённую выгоду. Инструкция nominator или shareholder не снимает личную обязанность перед компанией.

Good faith

Решение в интересах компании

Care and diligence

Информация, вопросы, контроль и follow-up

Proper purpose

Полномочия используются для предусмотренной цели

No secret profit

Выгода и opportunity раскрываются и регулируются

Compliance

Accounts, AGM/dispensation, annual return и registers

02

Board pack формируется до заседания

Agenda, financial data, contracts, risks, tax and regulatory analysis направляются заранее. Minutes фиксируют участников, место, quorum, материалы, вопросы, conflicts, альтернативы, решение и delegated actions. Written resolution удобна, но не заменяет осмысленный decision process.

03

Conflict management начинается до голосования

Director раскрывает interest в transaction или entity, board применяет constitution и Companies Act к participation и voting, а decision обосновывает commercial benefit компании. Related-party terms проверяются по authority, transfer pricing и minority/shareholder implications.

04

Reserved matters и shareholder rights

Constitution и shareholders’ agreement распределяют вопросы между board и members: new shares, transfers, budgets, borrowing, acquisitions, dividends, key appointments и exit. Документы должны совпадать с ACRA register of members и фактической cap table.

05

Public и private registers поддерживаются синхронно

EROM

Members and share changes через Bizfile

Directors/secretary

Officer information и изменения

RORC

Registrable controllers и Central RORC filing

ROND / RONS

Nominee directors/shareholders и nominators

Charges

Security interests, если подлежат регистрации

Resolutions

Member and board records с supporting papers

06

Директор отвечает за надлежащие accounting records

Records должны объяснять transactions и позволять подготовить true and fair financial statements. ACRA указывает минимум пять лет хранения после конца financial year соответствующей операции. Audit exemption не отменяет accounting, tax computation или обязанность директора понимать финансовое положение.

07

Annual governance cycle

1. 01
   Financial close

   Accounts, tax, intercompany и going-concern review.

2. 02
   Board approval

   Financial statements, declarations и proposed distributions.

3. 03
   AGM / dispensation

   Применимый route и member communications.

4. 04
   Annual return

   Для non-listed company обычно в течение 7 месяцев после FYE.

5. 05
   Register refresh

   Controllers, nominees, officers и addresses.

08

Группа не отменяет отдельную правосубъектность

Intercompany services, loans, guarantees, IP и cash pooling требуют corporate authority, commercial rationale, contracts, arm’s-length pricing и actual performance. Director оценивает benefit для Singapore entity, даже если transaction выгодна группе в целом.

09

Governance подтверждает control and management

Для Singapore tax residence важны strategic decisions. Board calendar, director competence, meeting location, bank authority, local management и implementation должны показывать, где компания действительно управляется. Treaty Certificate of Residence не является автоматическим следствием incorporation.

10

Quarterly board checklist

1. 01

   Management accounts, cash, tax и covenant position reviewed.

2. 02

   Conflicts, related parties и delegations актуальны.

3. 03

   ACRA registers и officers соответствуют фактам.

4. 04

   Licences, employment, data и banking changes рассмотрены.

5. 05

   Actions имеют owner, deadline и evidence of completion.