01
先确定家族目标，再选择工具
企业、房地产或投资组合持有人应梳理资产与所在国家、家族及税务身份、债务与担保、期望权力、收益和本金规则，以及死亡、失能、离婚、争议和退出情景。资产保护不等于隐匿所有权或逃避既有债权人；资产转移仍须接受效力、善意、破产、税务及受益所有权审查。
02
俄罗斯个人基金承载创始人意愿与受益人规则
个人基金是单一非营利组织及独立法人。章程与管理条件可设计机构、任免、受益人或类别、分配、利益冲突及创始人死亡后的连续性。资产转入将改变所有权，须分别审查公司限制、同意、税务、家庭权利、债权人与银行。登记本身并不产生绝对隔离。
03
封闭式基金将投资管理与家族规则分层
俄罗斯封闭式共同基金不是法人；资产由持牌管理公司信托管理，投资者权利以份额体现。基金规则、投资者资格、可投资资产、估值、专业存管人、投资委员会、关联交易、融资与退出均按组合设计。基金及管理人与存管人的牌照应在俄罗斯银行登记册核验。
04
个人基金与封闭式基金可以组合，但并非必须
组合模式下，个人基金可持有基金份额并承载长期家族规则，封闭式基金则在专业管理下持有合格投资组合。只有治理、传承、多支家族或复杂资产确有需要时，双层结构才合理。对于简单公司或单一物业，还应比较直接持有、有限责任或股份公司、遗嘱和股东协议。
俄罗斯个人基金、封闭式投资基金与境外架构承担不同功能。私人财富规划应先建立资产、家族、控制、传承、税务、债权人与银行路线图，而非先选择法律外壳。
05
境外信托、基金会或控股公司属于独立跨境层
俄罗斯个人基金不是境外信托或基金会的迁入，境外公司也不能替代俄罗斯传承规划。每个境外要素均须审查准据法、税务居民与实际管理地、CFC、收入和分配、外汇与通知义务、CRS/FATCA、制裁、权限承认及资产所在地继承规则。整体架构应具备可证明目的及一致文件。
06
银行审查实质，而非架构名称
个人基金、管理人、SPV或境外载体开户时，银行会识别创始人、机构、份额持有人、受益人与控制人，核查财富和每笔资金来源、账户目的、国家、交易对手及预期活动。应准备登记文件、决议、管理条件、财务资料、税表、合同及一致的银行说明。任何架构都不保证开户或持续服务。
07
项目按一体化路线实施
工作包括诊断、所有权及税务比较模型、治理设计、资产尽调、家族与继承文件协调、受监管服务方选择、银行预审、资产转移及持续管理。启动前还应模拟年度成本、申报、冲突、管理人更换、受益人退出、资产出售和终止。
FAQ
FAQ
资产保护应选择个人基金还是封闭式基金？
没有统一答案。个人基金侧重所有权、家族规则与传承；封闭式基金侧重受监管投资管理。效果取决于转移时点与依据、债务、控制及善意。
个人基金能否持有封闭式基金份额？
可以考虑，但须符合基金规则、投资者资格与份额流转限制，并审查公司、税务及银行要求。
个人基金是否取代遗嘱？
不能。章程、管理条件、遗嘱、婚姻文件与股东安排应相互协调。
能否纳入境外资产？
应按每个国家审查转让、税务、CFC、披露、银行及权限承认。俄罗斯登记不会自动解决这些问题。
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