01
持牌基础设施
银行、支付及电子货币机构、投资公司和管理人应在MFSA官方名册核验；私人银行、公司账户、托管、支付及基金服务取决于牌照和客户政策
02
KYC与财富来源
银行审查UBO、税务居民、财富与资金来源、资本历史、商业模式、财务资料、交易对手、市场、预期资金流、PEP及制裁风险，并无必须开户的义务
开户依据一致且可证明的客户画像，而非司法管辖区名称. 银行审查UBO、税务居民、财富与资金来源、资本历史、商业模式、财务资料、交易对手、市场、预期资金流、PEP及制裁风险，并无必须开户的义务.
03
公司与私人客户
注册地址不能替代实际管理。董事会决策、权限、合同、人员、场所、支出、风险承担及商业理由应与公司职能一致. 公司税基本税率为35%；分配股息后，股东在满足条件时可申请退还部分或全部公司已缴税款，但不能视为自动5%实际税率.
04
信托与基金会
私人财富规划可比较马耳他信托、私人基金会、控股公司、投资基金、保险及合同方案；专业受托人和私人基金会管理人属于MFSA监管范围. 信托不是公司，而基金会具有独立法人资格；资产转移前应分析控制、保留权力、受益人、UBO、税务及家族相关国家的承认.
05
开户后管理
个人税取决于居民身份、domicile、收入来源及remittance basis适用性；信托或基金会分配、资本利得、境外资产及其他国家规则需另行分析. 标准增值税率为18%；12%、7%、5%、0%及豁免仅适用于指定类别，供应地、反向征税及进项税抵扣取决于交易.
FAQ
FAQ
在马耳他开展银行账户与私人银行项目应从哪里开始？
银行、支付及电子货币机构、投资公司和管理人应在MFSA官方名册核验；私人银行、公司账户、托管、支付及基金服务取决于牌照和客户政策
可以保证注册或开户成功吗？
本材料仅供一般信息参考。注册、许可、税务结果及开户均取决于具体事实以及主管机关或金融机构的决定。
为何需要同时审查税务与银行？
公司税基本税率为35%；分配股息后，股东在满足条件时可申请退还部分或全部公司已缴税款，但不能视为自动5%实际税率. 银行审查UBO、税务居民、财富与资金来源、资本历史、商业模式、财务资料、交易对手、市场、预期资金流、PEP及制裁风险，并无必须开户的义务.
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