01
企业税
公司税基本税率为35%；分配股息后，股东在满足条件时可申请退还部分或全部公司已缴税款，但不能视为自动5%实际税率
02
所有人税务
个人税取决于居民身份、domicile、收入来源及remittance basis适用性；信托或基金会分配、资本利得、境外资产及其他国家规则需另行分析
税务策略
税率只是国际架构的一个组成部分. 公司税基本税率为35%；分配股息后，股东在满足条件时可申请退还部分或全部公司已缴税款，但不能视为自动5%实际税率.
03
增值税与间接税
标准增值税率为18%；12%、7%、5%、0%及豁免仅适用于指定类别，供应地、反向征税及进项税抵扣取决于交易
04
跨境付款
注册地址不能替代实际管理。董事会决策、权限、合同、人员、场所、支出、风险承担及商业理由应与公司职能一致. 银行审查UBO、税务居民、财富与资金来源、资本历史、商业模式、财务资料、交易对手、市场、预期资金流、PEP及制裁风险，并无必须开户的义务.
05
证据与控制
流程连接名称、章程、股东、董事、公司秘书、注册地址、资本、UBO、MBR登记、MTCA税务、VAT、会计及年度申报. 信托不是公司，而基金会具有独立法人资格；资产转移前应分析控制、保留权力、受益人、UBO、税务及家族相关国家的承认.
FAQ
FAQ
在马耳他开展税务策略项目应从哪里开始？
公司税基本税率为35%；分配股息后，股东在满足条件时可申请退还部分或全部公司已缴税款，但不能视为自动5%实际税率
可以保证注册或开户成功吗？
本材料仅供一般信息参考。注册、许可、税务结果及开户均取决于具体事实以及主管机关或金融机构的决定。
为何需要同时审查税务与银行？
公司税基本税率为35%；分配股息后，股东在满足条件时可申请退还部分或全部公司已缴税款，但不能视为自动5%实际税率. 银行审查UBO、税务居民、财富与资金来源、资本历史、商业模式、财务资料、交易对手、市场、预期资金流、PEP及制裁风险，并无必须开户的义务.
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