01
البنية المرخصة
تُراجع البنوك ومؤسسات الدفع والنقود الإلكترونية وشركات الاستثمار والمديرون في سجل MFSA الرسمي؛ وتعتمد الخدمات المصرفية الخاصة وحسابات الشركات والحفظ والمدفوعات وخدمات الصناديق على الترخيص والسياسة
02
KYC ومصدر الثروة
يفحص البنك UBO والإقامة الضريبية ومصدر الثروة والأموال وتاريخ رأس المال ونموذج العمل والقوائم والأطراف والأسواق والتدفقات وPEP والعقوبات، وليس ملزماً بفتح الحساب
يُفتح الحساب لملف واضح لا لمجرد اسم الولاية القضائية. يفحص البنك UBO والإقامة الضريبية ومصدر الثروة والأموال وتاريخ رأس المال ونموذج العمل والقوائم والأطراف والأسواق والتدفقات وPEP والعقوبات، وليس ملزماً بفتح الحساب.
03
الشركة والعميل الخاص
لا يحل العنوان المسجل محل الإدارة الفعلية. يجب أن تتفق قرارات المجلس والصلاحيات والعقود والموظفون والمقر والإنفاق وتحمل المخاطر والمبرر التجاري مع دور الشركة. المعدل الأساسي لضريبة الشركات 35%؛ وبعد توزيع الأرباح قد يطالب المساهم برد جزء أو كل الضريبة عند استيفاء الشروط، لكن ذلك لا يمثل معدلاً فعلياً تلقائياً قدره 5%.
04
الترست والمؤسسات
قد تقارن هيكلة الثروة الترست المالطي والمؤسسة الخاصة والشركة القابضة وصناديق الاستثمار والتأمين والحلول التعاقدية؛ ويدخل trustees المهنيون ومديرو المؤسسات الخاصة ضمن نطاق MFSA. الترست ليس شركة، بينما تتمتع المؤسسة بشخصية قانونية مستقلة؛ ويجب تحليل السيطرة والصلاحيات المحتفظ بها والمستفيدين وUBO والضرائب والاعتراف في دول الأسرة قبل نقل الأصول.
05
بعد فتح الحساب
تتوقف الضريبة الشخصية على الإقامة وdomicile ومصدر الدخل وتطبيق remittance basis؛ وتحتاج توزيعات الترست أو المؤسسة والأرباح والأصول الأجنبية وقواعد الدول الأخرى إلى تحليل مستقل. المعدل القياسي لـVAT هو 18%؛ وتطبق 12% و7% و5% و0% والإعفاءات على فئات محددة فقط، بينما يتوقف مكان التوريد وreverse charge واسترداد المدخلات على المعاملة.
FAQ
FAQ
من أين يبدأ مشروع الحسابات المصرفية والخدمات المصرفية الخاصة في مالطا؟
تُراجع البنوك ومؤسسات الدفع والنقود الإلكترونية وشركات الاستثمار والمديرون في سجل MFSA الرسمي؛ وتعتمد الخدمات المصرفية الخاصة وحسابات الشركات والحفظ والمدفوعات وخدمات الصناديق على الترخيص والسياسة
هل يمكن ضمان التأسيس أو فتح الحساب؟
هذه المادة معلومات عامة. يعتمد التأسيس والترخيص والنتيجة الضريبية وفتح الحساب على الوقائع وقرار الجهة المختصة أو المؤسسة المالية.
لماذا تُراجع الضرائب والخدمات المصرفية معاً؟
المعدل الأساسي لضريبة الشركات 35%؛ وبعد توزيع الأرباح قد يطالب المساهم برد جزء أو كل الضريبة عند استيفاء الشروط، لكن ذلك لا يمثل معدلاً فعلياً تلقائياً قدره 5%. يفحص البنك UBO والإقامة الضريبية ومصدر الثروة والأموال وتاريخ رأس المال ونموذج العمل والقوائم والأطراف والأسواق والتدفقات وPEP والعقوبات، وليس ملزماً بفتح الحساب.
↗
المسارات المرتبطة
- تأسيس الشركة
- فتح المصدر الأولي
- الثروة الخاصة: المؤسسات والترست
- فتح المصدر الأولي
- الاستراتيجية الضريبية
- فتح المصدر الأولي
- الخدمة ذات الصلة
- فتح المصدر الأولي