01
Контролирующее лицо определяется по возможности влиять
Формальная должность — только часть анализа. Суд исследует, могло ли лицо определять решения, сделки и их условия. Проверяем цепочку владения, доверенности, банковские полномочия, переписку, согласование бюджетов, указания менеджменту и реальную роль бенефициара.
- Director
- Полномочия и фактически принятые решения.
- Owner
- Размер участия, корпоративные права и указания.
- Shadow control
- Влияние без официальной должности.
- Professional adviser
- Обычные услуги сами по себе не означают контроль.
02
Ключевой вопрос — когда возник объективный кризис
Строим помесячную хронологию ликвидности, просрочек, требований, исполнительных производств, налоговой задолженности, потери ключевых контрактов и недостаточности имущества. Сокрытие признаков кризиса не переносит юридически значимую дату.
03
Обязанность подать заявление нельзя оценивать по одному показателю
Статья 9 Закона о банкротстве перечисляет обстоятельства, при которых заявление должника должно быть направлено в суд в кратчайший срок, по общему правилу не позднее месяца. Одновременно оцениваем реальный и документированный план преодоления временных трудностей.
04
Для ответственности важна причинная связь
По статье 61.11 исследуется, были ли действия или бездействие необходимой причиной невозможности рассчитаться с кредиторами либо существенно ухудшили уже возникший кризис. Разделяем последствия рыночного шока, действий контрагентов и собственных управленческих решений.
05
Презумпции меняют распределение доказательств
Риск повышают существенный вред кредиторам, отсутствие или искажение документов, недостоверные реестровые сведения и иные предусмотренные законом обстоятельства. Заранее собираем доказательства, способные объяснить хозяйственную логику и опровергнуть предполагаемую причинность.
06
Каждая крупная сделка в кризисе требует отдельного файла решения
Для продажи актива, нового обеспечения, внутригруппового платежа, займа или отказа от права фиксируем цель, альтернативы, оценку, ликвидность после сделки, конфликт интересов и ожидаемый эффект для кредиторов. Одобрение органом не заменяет анализ добросовестности.
07
Отсутствие документов превращает объяснимое решение в недоказуемое
Сохраняем бухгалтерские и корпоративные документы, договоры, первичку, банковские выписки, электронную переписку, протоколы и модели. Организуем legal hold, карту источников и контролируемую передачу документов новому руководителю или управляющему.
08
Налоговый долг анализируется вместе с бизнес-решениями
Сопоставляем результаты проверок, возражения, жалобы, резервы, платежи и действия по взысканию. Не смешиваем спор о размере налога с вопросом о том, кто и какими решениями повлиял на невозможность погашения обязательств.
09
В группе компаний проверяется движение ценности
Разбираем cash pooling, займы, поручительства, залоги, трансфертное ценообразование, услуги центра и перевод контрактов. Для каждой операции нужен самостоятельный интерес должника, соразмерное встречное предоставление и понятная выгода.
10
Протокол должен показывать работу органа, а не только итог голосования
Повестка включает ликвидность, прогноз, варианты финансирования, реструктуризацию, продажу активов и обязанность обратиться в суд. Член органа фиксирует запросы информации, позицию, несогласие и предложенные меры; пассивное присутствие не создаёт защиту.
11
Защита начинается до заявления о привлечении
Формируем собственную хронологию, матрицу решений и причин, подтверждаем разумность плана, разграничиваем периоды управления и полномочия ответчиков. Отдельно проверяем размер требований, исключаем обязательства вне применимого периода и анализируем вклад других причин.
12
Процесс требует единой позиции по фактам и экономике
Заявление о субсидиарной ответственности рассматривается в связи с делом о банкротстве с особенностями доказывания и распоряжения требованием. Координируем судебную позицию, экспертов, финансовую модель, раскрытие документов и отношения между несколькими ответчиками.
13
Антикризисный пакет директора
Помесячный cash flow; список просрочек; реестр кредиторов и обеспечения; налоговые материалы; судебные и исполнительные дела; протоколы органов; планы финансирования; оценка активов; существенные сделки; внутригрупповые операции; бухгалтерская база; переписка; документы передачи дел; страхование D&O; карта советников.