Экономическое уголовное дело начинается с точной квалификации состава, умысла, роли каждого участника и связи поведения со Швейцарией.
Tax& Law+7 (495) 221 31 46Обсудить задачу
SR 311.0 · Редакционное разъяснение
Экономические преступления и ответственность предприятия по УК Швейцарии
УК действует; при проверке использована официальная консолидация Fedlex от 12 июня 2026 года. Материал является самостоятельным редакционным объяснением, не воспроизводит полный текст и не является официальным переводом.
Ключевые выводы
Ключевые выводы
Материал объясняет официальный документ, но не воспроизводит его и не является официальным переводом или индивидуальной консультацией. Для применения проверяются актуальная редакция, закон, кантональная практика и факты.
Статья 102 допускает ответственность предприятия при организационном дефекте; режим не заменяет анализ ответственности конкретных физических лиц.
Мошенничество, злоупотребление доверием, недобросовестное управление, подлог, коррупция и отмывание имеют разные элементы и доказательственные пороги.
Конфискация и компенсационные требования требуют ранней карты активов, владельцев, потоков и прав добросовестных третьих лиц.
01
Ответственность предприятия и организационный дефект
Статья 102 предусматривает два разных механизма. В общем режиме преступление, совершённое в предприятии при осуществлении его деятельности, может быть вменено предприятию, если из-за недостаточной организации невозможно установить ответственное физическое лицо. Для ограниченного перечня преступлений, включая отдельные коррупционные и финансовые составы, предприятие может отвечать за непринятие всех разумных и необходимых организационных мер независимо от наказуемости конкретного лица. Поэтому проверяются распределение полномочий, контроль, комплаенс, обучение, эскалация и фактическая работа процедур, а не только наличие политик.
02
Карта экономических составов и доказательств
Факты сделки нельзя автоматически называть мошенничеством или недобросовестным управлением. Для каждого состава отдельно сопоставляются охраняемый интерес, обязанность лица, обман либо распоряжение имуществом, ущерб, причинность, личная выгода и форма умысла. Корпоративные протоколы, бухгалтерские записи, переписка, банковские документы, оценка активов и последовательность решений образуют единую доказательственную картину. Параллельно проверяются специальные законы, административно-уголовное производство и возможные регуляторные процедуры.
03
Конфискация, восстановление фактов и защита
Меры в отношении активов могут затронуть доходы от преступления, заменяющее требование и имущество, формально принадлежащее третьим лицам. Практическая работа начинается с сохранения документов и законной остановки их уничтожения, установления владельцев и контроля, разделения личных и корпоративных данных и проверки профессиональной тайны. Затем формируется хронология происхождения средств, встречного предоставления и движения активов, чтобы обосновать законность, добросовестность третьего лица либо несоразмерность меры; одновременно учитываются гражданские требования, санкции и международная правовая помощь.
Fedlex · ESTV · FINMA
Официальный источник
Материал объясняет официальный документ, но не воспроизводит его и не является официальным переводом или индивидуальной консультацией. Для применения проверяются актуальная редакция, закон, кантональная практика и факты.
SR 311.0 · consolidation 12 June 2026
Fedlex · 1937-12-21 · 1942-01-01 · PDF · 198
Открыть полный официальный документ ↗Smart Global Capital
Нужно применить швейцарское правило к структуре или сделке?
Проверим классификацию, федеральные и кантональные последствия, банковский контур и подготовим документированную позицию.
Обсудить правовую позициюМатериал объясняет официальный документ, но не воспроизводит его и не является официальным переводом или индивидуальной консультацией. Для применения проверяются актуальная редакция, закон, кантональная практика и факты.