01
持牌基础设施
银行应从巴拿马银行监管局持牌机构中选择；普通牌照与国际牌照边界不同，公司、基金会、个人、托管及贸易融资产品均须分别核验
02
KYC与财富来源
各银行依据自身风险政策审查UBO、完整股权链、税务居民身份、财富来源与具体资金来源、合同、交易对手、国家、币种、预计营业额及与巴拿马的商业联系
开户依据一致且可证明的客户画像，而非司法管辖区名称. 各银行依据自身风险政策审查UBO、完整股权链、税务居民身份、财富来源与具体资金来源、合同、交易对手、国家、币种、预计营业额及与巴拿马的商业联系.
03
公司与私人客户
注册和注册地址不能决定管理地或收入来源。董事、权限、合同、人员、资产、支出、决策及实际履行应证明所申报的国际或巴拿马模式. 巴拿马实行属地原则，但收入来源取决于真实运营，而非注册地或收款地；企业所得税一般税率为25%，特殊制度、预提税及转让定价另行评估.
04
信托与基金会
家族财富可比较巴拿马私人利益基金会、公司、信托、遗嘱和直接持有；基金会具有独立法律人格，主要用于资产持有、治理及传承. 私人利益基金会不应作为普通经营公司使用。其章程、内部规则、创始人、基金会理事会、保护人、受益人、分配、控制、resident agent、AML、税务分类及银行账户应一体设计.
05
开户后管理
所有人的居民身份、巴拿马及境外收入来源、工资、股息、资本利得、基金会分配、境外资产、申报及协定待遇需单独分析. ITBMS标准税率为7%，但是否适用、其他税率及豁免取决于交易；进口、关税、发票、进项抵扣、工资、市级费用和印花税分别计算.
FAQ
FAQ
在巴拿马开展银行账户与私人银行项目应从哪里开始？
银行应从巴拿马银行监管局持牌机构中选择；普通牌照与国际牌照边界不同，公司、基金会、个人、托管及贸易融资产品均须分别核验
可以保证注册或开户成功吗？
本材料仅供一般信息参考。注册、许可、税务结果及开户均取决于具体事实以及主管机关或金融机构的决定。
为何需要同时审查税务与银行？
巴拿马实行属地原则，但收入来源取决于真实运营，而非注册地或收款地；企业所得税一般税率为25%，特殊制度、预提税及转让定价另行评估. 各银行依据自身风险政策审查UBO、完整股权链、税务居民身份、财富来源与具体资金来源、合同、交易对手、国家、币种、预计营业额及与巴拿马的商业联系.
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