启动前核查事项
- 01
文件效力、发布机关、日期及现行版本
- 02
适用范围、例外及过渡条款
- 03
关联法律、监管指南及税务材料
- 04
清晰区分官方文本、翻译与编辑性说明
Tax& Law+7 (495) 221 31 46咨询项目
编辑性法律综述 · 非官方翻译或个别法律意见
官方材料核验要点
开曼群岛
公司、LLC、豁免有限合伙及基金会公司采用不同的治理文件、参与主体和申报制度。
基金会公司属于特殊公司形式而非信托；其章程与细则应清晰配置公司权力和设立目的。
自 2025 年 4 月 1 日起，托管及虚拟资产交易平台服务须取得 CIMA 牌照；其他 VASP 功能仍需按其注册制度分析。
经济实质法已有 2026 年修订版，DITC 发布 Guidance Notes v3.2 及独立执法资料。
01
适用范围
本材料用于识别可用法律载体、受监管活动、主管机关、税务规则和银行合规文件。实际结果取决于参与者居民身份、财富来源、管理地点、业务发生地和真实资金流。
02
本指南不构成的结论
设立实体并不保证银行开户、免税、债权人保护或从事受监管业务的权利。加密资产和支付业务必须根据产品功能、客户、资金流和服务提供地点进行判断。
监管地图
开曼群岛
法律名称保留官方原文。本站区分官方文件与编辑性说明；在目录持续核验期间，不宣称资料库已经完整。
公司与公司法
- Companies Act
- Limited Liability Companies Act
信托与受托关系
- Trusts Act — including STAR trusts
基金会及相关工具
- Foundation Companies Act 2017
银行、支付与金融服务
- Banks and Trust Companies Act
- Money Services Act
- Private Funds Act
- Mutual Funds Act
金融科技与数字资产
- Virtual Asset (Service Providers) Act (2024 Revision)
税务
- Tax Concessions Act
- International Tax Co-operation legislation
经济实质与透明度
- International Tax Co-operation (Economic Substance) Act
相关法律与官方指南
法律法规
本清单链接至现行官方发布。实际采用前将再次核查监管边界与文件版本。
01
法律法规Cayman Islands legislation — current laws by subject打开官方来源 ↗
02监管机构CIMA — acts and regulations打开官方来源 ↗
03官方指南CIMA — banking services licensing requirements打开官方来源 ↗
04官方指南CIMA — trust licensing requirements打开官方来源 ↗
05官方指南CIMA — VASP FAQ打开官方来源 ↗
06监管机构CIMA — VASP registration requirements打开官方来源 ↗
07税务机关DITC — economic substance legislation and guidance打开官方来源 ↗
03
工作路径
- 01
梳理所有人、受益人、目的和资产地域
- 02
选择公司、信托、基金会或组合架构
- 03
核查银行、支付、投资与数字资产业务牌照
- 04
测算税务、经济实质、CRS/FATCA和实益所有权披露
- 05
准备公司、受托与银行文件包
- 06
提交前再次核验法律现行版本
FAQ
常见问题
能否只依赖开曼群岛法律导航？
导航用于研究；交易、申报或争议仍需核验官方现行文本和具体事实。
为何部分法律名称保留英文？
原文名称可准确识别官方文件；译文与编辑性说明将另行标注。
Private capital · Banking
可验证的架构是银行服务的起点
银行不仅审查注册证书，还要求连贯的财富来源和资金来源证明、商业目的、合同模式、税务立场、交易对手与付款地区。信托或基金会还需透明披露设立人、受托人或理事会、保护人、受益人和控制人。
讨论架构04
官方来源
官方链接用于核验现行法律版本；核心分析与导航保留在本站页面。
本材料仅供信息参考。设立、资产转移、申请牌照或开户前，应核验现行法律和具体事实。