Существенный аутсорсинг определяется по функции и риску, а не по названию договора или виду поставщика.
Tax& Law+7 (495) 221 31 46Обсудить задачу
FINMA Circular 2018/3 · Редакционное разъяснение
Аутсорсинг в швейцарских финансовых организациях: FINMA 2018/3
Действующий надзорный циркуляр с изменениями от 4 ноября 2020 года. Он разъясняет практику FINMA для адресатов и не освобождает организацию от требований закона, разрешения и собственной ответственности.
Ключевые выводы
Ключевые выводы
Материал объясняет официальный документ, но не воспроизводит его и не является официальным переводом или индивидуальной консультацией. Для применения проверяются актуальная редакция, закон, кантональная практика и факты.
Организация ведёт актуальный перечень переданных функций, выбирает и контролирует поставщика и сохраняет квалификацию для управления риском.
Ответственность перед FINMA и клиентами не передаётся поставщику; аудиторы и FINMA должны иметь необходимый доступ и права проверки.
Договор должен охватывать услуги, безопасность, субподряд, контроль, аудит, прекращение и возврат либо удаление данных.
При зарубежном аутсорсинге заранее проверяются доступ к информации, швейцарская санация и разрешение, защита данных и правоприменение.
01
Периметр и существенность
Циркуляр применяется к обозначенным в таблице адресатам, включая банки, страховщиков и отдельные учреждения по FinIA. Аутсорсинг возникает, когда независимый поставщик постоянно и самостоятельно выполняет полностью или частично функцию, которая иначе выполнялась бы самой организацией. Для банков и соответствующих финансовых учреждений существенна функция, от которой заметно зависит соблюдение целей и требований финансового законодательства; для страховщиков дополнительно учитываются бизнес-план и основные функции. Внутригрупповая передача не выпадает из режима автоматически.
02
Управление, контроль и договор
Учреждение фиксирует переданные функции и поставщиков, включая существенных субподрядчиков, определяет ответственное подразделение и регулярно оценивает качество и риск. Выбор требует проверки профессиональной, финансовой и кадровой способности поставщика и сценариев концентрации. Ответственность за надлежащее ведение бизнеса остаётся у учреждения. Письменный договор должен обеспечить инструкции и контроль, требования безопасности, обязанности по инцидентам, предварительное согласование существенного субподряда, права аудита, поддержку при прекращении и управляемый перенос услуги.
03
Аудит, данные и зарубежный поставщик
Организация, её надзорный аудитор и FINMA должны получать сведения и проверять переданную функцию без препятствий; договор с поставщиком и субподрядчиком должен давать соответствующие права. Безопасность информации организуется на всём жизненном цикле, а обработка клиентских данных согласуется с банковской тайной и законодательством о защите данных. При размещении за пределами Швейцарии учреждение обязано доказать, что доступ FINMA и аудиторов сохраняется, данные можно предоставить в Швейцарии, а передача не препятствует продолжению критических функций, санации или ликвидации.
Fedlex · ESTV · FINMA
Официальный источник
Материал объясняет официальный документ, но не воспроизводит его и не является официальным переводом или индивидуальной консультацией. Для применения проверяются актуальная редакция, закон, кантональная практика и факты.
Smart Global Capital
Нужно применить швейцарское правило к структуре или сделке?
Проверим классификацию, федеральные и кантональные последствия, банковский контур и подготовим документированную позицию.
Обсудить правовую позициюМатериал объясняет официальный документ, но не воспроизводит его и не является официальным переводом или индивидуальной консультацией. Для применения проверяются актуальная редакция, закон, кантональная практика и факты.