تحدد جوهرية الاستعانة الخارجية بحسب الوظيفة والمخاطر لا بحسب تسمية العقد أو نوع مقدم الخدمة.
Tax& Law+7 (495) 221 31 46ناقش مسألتك
FINMA Circular 2018/3 · شرح تحريري
الاستعانة بمصادر خارجية لدى المؤسسات المالية السويسرية: FINMA 2018/3
تعميم رقابي حالي يتضمن تعديل 4 نوفمبر 2020. وهو يشرح ممارسة FINMA للمخاطبين به ولا يحل محل التشريع أو شروط الترخيص أو مسؤولية المؤسسة نفسها.
الخلاصات الرئيسة
الخلاصات الرئيسة
يشرح هذا المحتوى المنشور الرسمي من دون نسخ نصه الكامل، وليس ترجمة رسمية أو مشورة فردية. ويجب فحص التشريع النافذ والممارسة الكانتونية والوقائع قبل التطبيق.
تحتفظ المؤسسة بسجل محدث وتختار مقدم الخدمة وتراقبه وتبقي خبرة كافية للسيطرة على المخاطر.
لا تنتقل المسؤولية أمام FINMA والعملاء إلى مقدم الخدمة، ويجب تمكين المدققين وFINMA من المعلومات والتفتيش الفعال.
يجب أن يتناول العقد الخدمات والأمن والتعاقد من الباطن والرقابة والتدقيق والإنهاء وإرجاع البيانات أو حذفها.
تتطلب الاستعانة في الخارج فحصاً مسبقاً للوصول إلى المعلومات والتعافي والتسوية السويسرية وحماية البيانات وقابلية الإنفاذ.
01
النطاق والجوهرية
يسري التعميم على المخاطبين المحددين في جدوله، ومنهم البنوك وشركات التأمين ومؤسسات مختارة وفق FinIA. وتوجد الاستعانة الخارجية عندما ينفذ مقدم مستقل كل وظيفة أو جزءاً منها بصورة مستمرة ومستقلة وكان يفترض أن تنفذها المؤسسة بنفسها. وتعد الوظيفة جوهرية للبنوك والمؤسسات المعنية إذا كان الامتثال لأهداف ومتطلبات قانون السوق المالية يعتمد عليها بدرجة معتبرة؛ كما تراعي شركات التأمين خطة العمل والوظائف الأساسية. ولا يخرج التفويض داخل المجموعة من النظام تلقائياً.
02
الحوكمة والرقابة والعقد
تسجل المؤسسة الوظائف والمقدمين، بمن فيهم المتعاقدون من الباطن ذوو الأهمية، وتعين مسؤولية داخلية وتقيم الأداء والمخاطر دورياً. ويتطلب الاختيار فحص قدرة المقدم المهنية والمالية والبشرية ومخاطر التركيز. وتبقى مسؤولية حسن إدارة الأعمال على المؤسسة. ويجب أن يتيح العقد المكتوب التعليمات والرقابة ويفرض متطلبات الأمن والإبلاغ عن الحوادث وينظم التعاقد الجوهري من الباطن ويحفظ حقوق التدقيق ويدعم إنهاء الخدمة ونقلها بصورة منظمة.
03
التدقيق والبيانات والمقدم الأجنبي
يجب أن تتمكن المؤسسة ومدققها الرقابي وFINMA من الحصول على المعلومات وفحص الوظيفة الخارجية دون عائق، وأن تمنح العقود مع المقدمين والمتعاقدين من الباطن الحقوق اللازمة. ويطبق أمن المعلومات طوال دورة الحياة، كما يجب أن تتفق معالجة بيانات العملاء مع السرية المصرفية وقانون حماية البيانات. وعند التنفيذ خارج سويسرا يجب إثبات استمرار وصول FINMA والمدققين وإتاحة المعلومات في سويسرا وعدم تعارض النقل مع الاستمرارية أو التعافي أو التسوية.
Fedlex · ESTV · FINMA
المصدر الرسمي
يشرح هذا المحتوى المنشور الرسمي من دون نسخ نصه الكامل، وليس ترجمة رسمية أو مشورة فردية. ويجب فحص التشريع النافذ والممارسة الكانتونية والوقائع قبل التطبيق.
Smart Global Capital
هل تحتاج تطبيق قاعدة سويسرية على هيكل أو صفقة؟
نراجع التصنيف والآثار الاتحادية والكانتونية والنطاق المصرفي ونعد موقفاً موثقاً.
مناقشة الموقف القانونييشرح هذا المحتوى المنشور الرسمي من دون نسخ نصه الكامل، وليس ترجمة رسمية أو مشورة فردية. ويجب فحص التشريع النافذ والممارسة الكانتونية والوقائع قبل التطبيق.