01
للترست والمكتب العائلي وVCC وظائف مختلفة
الترست علاقة ائتمانية يحمل فيها trustee الأصول ويديرها للمستفيدين أو لغرض مسموح وفق trust deed. والمكتب العائلي تنظيم تشغيلي لأشخاص الأسرة وقراراتها وتقاريرها. أما VCC فهي شكل مؤسسي مخصص أساساً لصندوق استثمار ويحتاج إلى fund manager مسموح. وقد تعمل العناصر معاً لكنها لا تستبدل بعضها. ويُختبر الاختيار وفق الأصول والسيطرة والخلافة ونطاق الأسرة ونموذج الاستثمار والإقامة الضريبية ودول المستفيدين.
02
يوزع trust deed الصلاحيات والواجبات والسيطرة
قبل الإنشاء يُحدد settlor وtrustee وprotector أو غيرهم من المشرفين والمستفيدون والمستبعدون والمدة والقانون الحاكم وصلاحيات الاستثمار والتوزيع وإضافة الأصول واستبدال trustee والوفاة والعجز. ولا ينبغي أن تجعل reserved powers أو letter of wishes الـtrustee مجرد حامل اسمي. وتبقى عليه واجبات ائتمانية مستقلة، كما يجب اتساق صلاحيات الأسرة مع البنك والتصنيف الضريبي والإدارة الفعلية.
03
يُفحص ترخيص trustee المهني ونطاق خدمته الفعلي
ينظم Trust Companies Act نشاط الترست في سنغافورة. ويُفحص المزود المهني في دليل MAS تحديداً بصفة Licensed Trust Company، لا بمجرد علامة المجموعة. ثم تُقارن الشخصية القانونية والخدمات المسموحة والخبرة بالأصول والدول ونموذج الاستثمار والحفظ والتفويض وAML/KYC والتقارير والمسؤولية والتأمين والأتعاب والاستقالة وتسليم المستندات للخلف.
يفصل الترست السنغافوري الملكية القانونية عن مصالح المستفيدين، لكنه ليس شركة أو VCC أو اسماً آخر للمكتب العائلي. ويبدأ الهيكل القابل للعمل بأهداف الأسرة والقانون الحاكم لا بنموذج deed جاهز.
04
لا تلغي حماية الأصول حقوق الدائنين أو الالتزامات القائمة
لا ينبغي استخدام الترست لإخفاء مستفيد أو تفادي التزام قائم أو عقوبات أو ضريبة أو حكم. وتُفحص ملاءة settlor وتوقيت التحويل وقيمته وحقوق الدائنين والزوج والخلافة وقواعد موقع الأصول والنتائج الضريبية. ويحافظ قانون سنغافورة صراحة على قواعد المعاملات بأقل من القيمة والتفضيلات غير العادلة؛ لذلك لا يصح وعد بحماية مطلقة أو رجعية.
05
تتبع الضرائب وCRS الدخل والأشخاص والتصنيف الحقيقي
توضح IRAS أن دخل الترست قد يخضع للضريبة لدى trustee أو لدى المستفيد السنغافوري المقيم المستحق للدخل، مع قواعد منفصلة لغير المقيم ودخل التجارة ونسب الدخل إلى settlor. وتُفحص الإقرارات وForm T وفق الوقائع. ولأغراض CRS يُحدد وضع المؤسسة المالية أو NFE وأصحاب الحساب والمسيطرون وإقامتهم الضريبية وإقراراتهم. وتظل قواعد CFC والخلافة والإبلاغ والصرف الأجنبية ذات صلة مهما كان deed السنغافوري.
06
تأتي الخدمات المصرفية الخاصة بعد إعداد الهيكل ولا تُمنح تلقائياً
يفحص البنك أو الحافظ settlor وتكوين الثروة ومصدر كل مساهمة وtrustee وprotector والمستفيدين والمسيطرين وdeed وletter of wishes وسياسة الاستثمار والتوزيعات المتوقعة والملفات الضريبية. وقد يحمل الحساب trustee بصفته أو شركة أساسية أو وعاء استثمار، ولكل طبقة غرض وصلاحية وتدفق مستقل. ويساعد trustee المرخص في ضبط الملف لكنه لا يلزم البنك بقبوله.
FAQ
FAQ
هل يجب تسجيل الترست السنغافوري الخاص كشركة؟
الترست ليس شركة وينشأ بالأداة القانونية ونقل المال، لكن trustee والكيانات الأساسية والضرائب والتقارير قد تتطلب تسجيلات أو إيداعات منفصلة.
هل يحتفظ settlor بالسيطرة الكاملة؟
يمكن تصميم صلاحيات، لكن السيطرة العملية المفرطة قد تتعارض مع الطبيعة الائتمانية وتؤثر في الضرائب والمنازعات وتقييم البنك.
كم يمكن أن تستمر مدة الترست السنغافوري؟
للتصرفات المعنية النافذة منذ 15 ديسمبر 2004 يقرر Civil Law Act مدة perpetuity مقدارها 100 سنة أو مدة أقصر في الوثيقة، مع ضرورة مراجعة deed المحدد.
هل يضمن الترست حماية الأصول والسرية؟
لا. تبقى الحقوق المشروعة للدائنين والمحاكم والبنوك والضرائب والجهات المختصة، وتتطلب AML وCRS الإفصاح عن الأشخاص المعنيين.
↗