Малайзийская Sdn. Bhd. и Labuan company решают разные задачи. Первая обычно используется для внутреннего рынка и местных операций, вторая — для допустимого международного бизнеса через Labuan IBFC; режим нельзя выбирать только по налоговой ставке без проверки деятельности, substance, лицензий и банковской инфраструктуры.
- Sdn. Bhd. учреждается через SSM и требует как минимум одного директора, ordinarily resident in Malaysia.
- Labuan company учреждается через лицензированную Labuan trust company и подчиняется отдельному режиму.
- Общая ставка налога для обычной компании — 24%; специальные SME rates имеют ограничения, включая иностранное владение.
- Labuan 3%/0% применяются к квалифицируемой деятельности при выполнении substance requirements, а не автоматически.
01
1. Определите операционную модель
Разделите внутренние продажи в Малайзии, региональную торговлю, холдинг, услуги, финансирование, страхование, инвестиции и владение семейными активами. Затем сравните Sdn. Bhd., Labuan company, trust или foundation по рынку, договору, персоналу, валютам, лицензии и налогам.
- 01
Клиенты и рынки
- 02
Функции и персонал
- 03
Платежи и данные
02
2. Учредите компанию
Sdn. Bhd. учреждается через SSM по Companies Act 2016 с названием, участником, как минимум одним директором, ordinarily resident in Malaysia, registered office, secretary и beneficial-ownership данными. Labuan company создаётся через licensed Labuan trust company; регулируемая деятельность требует предварительного одобрения.
- 01
Учредители и UBO
- 02
Управление и полномочия
- 03
Адрес и документы
03
3. Проверьте каждую лицензию
На материковой части отраслевые лицензии зависят от продукта и органа. Банки и payment systems регулирует Bank Negara Malaysia, capital markets — Securities Commission Malaysia. В Labuan банковские, insurance, captive, leasing, money-broking, fund-management и digital-finance модели требуют соответствующей лицензии Labuan FSA.
- 01
Коммерческая деятельность
- 02
Финансовый периметр
- 03
Отраслевые разрешения
04
4. Настройте налоги и учёт
Общая ставка corporate income tax для обычной компании составляет 24%; льготные SME bands проверяются по капиталу, gross income, резидентству и ограничениям иностранного владения. Квалифицируемая Labuan trading activity может облагаться по ставке 3% от audited net profit, а non-trading activity — 0%, только при выполнении activity и substance requirements; возможна election under the Income Tax Act.
- 01
Налог на прибыль
- 02
VAT и трансграничные выплаты
- 03
Учёт и доказательства
05
5. Подготовьте банковское досье
Банк проверяет структуру, UBO, source of wealth/funds, SSM или Labuan документы, лицензии, substance, договоры, страны, валюты и экономическую цель. Для Labuan сопоставляются Labuan banks и иные допустимые учреждения; юридическая возможность иметь счёт не означает автоматического принятия клиента.
- 01
Source of wealth/funds
- 02
Контракты и обороты
- 03
Решение принимает банк
06
6. Запустите работу и compliance
После запуска поддерживайте secretary и registered office, beneficial ownership, accounting и audit, tax returns, payroll, immigration, licences и substance evidence. Для Labuan отдельно контролируются физический офис, сотрудники, operating expenditure и характер деятельности, заявленной для налогового режима.
- 01
Отчётность
- 02
Продление лицензий
- 03
Единый compliance calendar