Сингапур является четвертым по величине финансовым центром в мире.
Сингапур предлагает налоговую систему, основанную на территориальном принципе — что это значит?
Налоговое законодательство в Сингапуре обязывает платить подоходный налог только в том случае, если доход получен на территории Сингапура. Для сравнения, большинство иных юрисдикций облагают доход компаний независимо от того, происходит ли он с территории регистрации или нет.
Налоговый режим в Сингапуре наиболее благоприятен для холдинговых и торговых компаний.
Предлагаемый порядок действий, стоимость и сроки
Этап I — Регистрация компании — 3-5 дней;
Этап II — Открытие банковского счета — 3-5 дней для цифровых банков или 2-4 месяца для традиционных банков;
Этап III — Операционные услуги — ведение бухгалтерии, неаудированная финансовая отчетность, подача налоговых и нормативных документов.
| Количество | Стоимость | |
|---|---|---|
| Услуги | ||
| SG - Инкорпорация Pte. Ltd. (Частная компания с ограниченной ответственностью) Включает регистрационный взнос ACRA | 1 | $1400.00 / единоразово |
| SG - Корпоративный секретарь Включает в себя: - Назначение Корпоративного секретаря; - Подготовку документов для Годового Общего собрания; - Подачу годовой отчетности (включая регистрационный сбор ACRA в размере 60 долларов США); * принятие решений корпоративным секретарем adhoc оплачивается отдельно. | 1 | $1700.00 / в год |
| SG - Номинальный директор - Неисполнительный директор | 1 | $6,000.00 / в год |
| SG - Зарегистрированный адрес Включает в себя: - Виртуальный офис; - Услуги сканирования и почтовой рассылки; - услуги курьера оплачиваются отдельно. | 1 | $1055.00 / в год |
| SG - Открытие банковского счета (цифровой банк) | 1 | $2500.00 |
| SG - Открытие банковского счета (традиционный банк) | 1 | $3500.00 |
| SG – Бухгалтерский учет Бухгалтерские услуги: - Ежегодное закрытие счетов - Включает сверку 100 банковских транзакций в год* - Обработка квитанций и счетов-фактур - Ежегодная самостоятельная неаудированная финансовая отчетность Налоговые услуги: - Выполнение функций налогового агента для бизнеса - Проверка и включение налоговых вычетов, доступных для бизнеса, в соответствии с налоговым законодательством Сингапура - Подготовка и подача ECI и CI-отчетности - Взаимодействие с IRAS по статистике подачи * Дополнительные транзакции по цене 100 сингапурских долларов за 20 транзакций ** Бухгалтерское обслуживание не включает плату за подписку на программу Xero accounting, которая оплачивается отдельно. **Если вы открыли банковские счета в валютах, отличных от вашей базовой валюты, необходимо будет приобрести мультивалютное обновление Xero за 15 сингапурских долларов в месяц. | 1 | $4,550.00 / в год |
Итоговая стоимость создания и первого года обслуживания: 20 705 USD
Стоимость со второго года обслуживания: 13 305 USD
Требования к акционеру и директору со стороны клиента
Для регистрации компании:
— Копия паспорта
— Копия подтверждения адреса, действительного в течение последних 3 месяцев
Для открытия банковского счета (DBS) — минимальный депозит и ежедневный баланс в размере 7000 долларов США
— Веб-сайт компании
— Резюме фактического владельца
— Документы о соответствующем бизнесе бенефициарного владельца вместе с подтверждением права собственности, такие как образец счета-фактуры, образцы договоров и другие.
— Банковские выписки о соответствующем бизнесе бенефициарного владельца вместе с подтверждением права собственности. Если у вас нет связанного с этим бизнеса, то приемлемы декларации по подоходному налогу или банковские выписки бенефициарного владельца.
Особенности регистрация бизнеса в Сингапуре
Для регистрации любой компании в Сингапуре требуется местный директор (гражданин Сингапура или лицо с предпринимательской визой Сингапура).
Сингапур не требует от компаний наличия минимального капитала для регистрации.
Законодательство Сингапура не требует физического присутствия акционеров в стране для проведения ежегодных собраний.
Открытие банковских счетов
Для открытия счета в классическом банке требуется аренда физического офиса (на момент проверки банком наличия такого офиса необходимо продемонстрировать таковой), описание деятельности (бизнес-план), инвойсы и договоры с потенциальными контрагентами.
Требуется физическое присутствие директора компании на встрече с банкирами. Присутствие директора на один два дня в Сингапуре. Зависит от количества назначенных встреч с банкирами.
Срок открытия счета в классическом банке составляет от 2 месяцев.
В Сингапуре действуют лицензированные финансовые платежные институты (PSP) открытие счетов, в которых возможно оперативно и удаленно.
Срок открытия счета составляет от двух недель. PSP представляет отдельный счет на имя компании с реквизитами одного из крупных банков Сингапура. Для третьих лиц Сингапурская компания будет обладать реквизитами классического банковского счета.
Наши консультанты рекомендуют открыть компанию и два счета в PSP. Параллельно подать заявку на открытие классического счета в банке.
Регистрация компании в Сингапуре – Ключевая информация
| Категория | Описание |
|---|---|
| Типы бизнес-структур | – Частная компания с ограниченной ответственностью (Pte Ltd): Наиболее часто выбираемая структура, предлагающая ограниченную ответственность, льготный налоговый режим и доступ к программам государственной поддержки. – Индивидуальное предпринимательство (SP): Простое, но владелец несет неограниченную ответственность. – Товарищество с ограниченной ответственностью (LLP): Принадлежит двум или более партнерам, каждый из которых несет ответственность в размере своего вклада. |
| Требования к регистрации | – Название компании: Должно быть одобрено ACRA. – Директора: Минимум один должен быть резидентом Сингапура.. – Акционеры: от 1 до 50, могут быть физическими или юридическими лицами. – Уставный капитал: Минимум 1 доллар США. – Юридический адрес: требуется физический адрес в Сингапуре, но на данный момент удается использовать виртуальные адреса. Для открытия счета в классическом банке следует арендовать реальный офис. – Секретарь компании: Обязательно. – Аудитор: Требуется, если только компания не освобождена от требований аудита. |
| Процесс регистрации | 1. Резервирование названия: Утверждение названия ACRA. 2. Регистрация компании: Подача всех необходимых документов, регистрация может быть завершена в течение одного дня. |
| Документы, необходимые для регистрации | – Название компании – Описание бизнеса и SSIC-кода – Сведения об акционерах и директорах – Зарегистрированный адрес в Сингапуре – Подробная информация об акционерном капитале – Устав компании |
| Некоторые дополнительные требования | – Классификация бизнеса: выбор соответствующего SSIC-кода. – Лицензии и разрешения: Для некоторых видов бизнеса требуются лицензии. – Страховка: Рекомендуется иметь соответствующую страховку. – Налоговые льготы: Новые компании могут иметь право на получение налоговых льгот. |
Регистрация компании в Сингапуре – на что следует обратить внимание при ее создании?
Сингапур подходит для всех видов предпринимательской деятельности. Эта юрисдикция предлагает привлекательные налоговые условия, а также высокую репутацию.
Сингапур предлагает различные льготы для иностранных инвесторов, такие как:
Льготы для Международных головных компаний (IHQ) — позволяет иностранным компаниям, которые решают управлять своей деятельностью из Сингапура, снизить налог до 15% (с 17%).
Программа Global Trader – позволяет компаниям, зарегистрированным в Сингапуре и занимающимся международной и региональной торговлей (с оборотом более 100 миллионов долларов США), снизить налог на прибыль.
Совет по экономическому развитию Сингапура (ЕАБР) – может признать приоритетными определенные виды деятельности, которые недостаточно представлены в Сингапуре. Компании, осуществляющие такую деятельность, могут иметь право на налоговые льготы на срок до 15 лет.
Состоятельные люди, обладающие личными активами на сумму не менее 20 миллионов сингапурских долларов, могут, выполнив определенные условия, получить статус постоянного жителя Сингапура и воспользоваться сингапурскими ставками подоходного налога.
Ставка корпоративного налога в Сингапуре является одной из самых низких в Азиатско-Тихоокеанском регионе. В настоящее время ставка корпоративного налога в Сингапуре составляет 17%.
Налоговая система Сингапура носит территориальный характер. Это означает, что подоходный налог взимается с чистой прибыли компаний, полученной из источников, расположенных в Сингапуре, и с доходов из иностранных источников, если они перечисляются в Сингапур. Сингапурские компании-нерезиденты, а также другая коммерческая деятельность облагаются налогом по тем же правилам.
При получении налогооблагаемого дохода расходы, понесенные полностью и исключительно с целью получения дохода, могут быть вычтены из выручки. Как правило, расходы не могут быть вычтены, если:
(А) Это запрещено Законом о подоходном налоге;
(Б) Расходы в натуральной форме; или
(В) Реальность не подтверждена.
В Сингапуре нет налога на прирост капитала. В Сингапуре действует единая система корпоративного налогообложения. В соответствии с этой системой подоходный налог, уплачиваемый с обычного налогооблагаемого дохода компании, является окончательным налогом, и акционеры не обязаны платить налог на дивидендный доход.
Сингапур не облагает дивиденды налогом у источника.
Проценты, роялти или платежи за аренду оборудования, выплачиваемые нерезидентам, облагаются налогом у источника по ставке 15%.
