01
الثقة والأساس يقسمان الأصول بشكل مختلف
في الثقة الكلاسيكية، يقوم المستوطن بنقل الملكية إلى الوصي، الذي يصبح المالك القانوني ويديرها لصالح المستفيد أو الغرض بموجب شروط سند الثقة. عادة ما تكون المؤسسة كيانًا قانونيًا مستقلاً: فهي تمتلك الأصول بنفسها وتعمل من خلال المجلس وفقًا للميثاق واللوائح والغرض.
Protector يمكنه تنسيق القرارات الرئيسية، لكن نطاق صلاحياته لا ينبغي أن يدمر استقلال الوصي.
Guardian / protector يراقب الامتثال للهدف. المؤسسة نفسها هي مالك الأصول.
02
لا يتم الاختيار على أساس مستوى “السرية”
- الشخصية القانونية
- الصندوق الاستئماني عادة لا يكون كيانًا قانونيًا؛ الأساس عادة
- مالك الأصول
- الوصي نيابة عنك من أجل الثقة؛ الأساس - نفسها
- الجهاز الرئيسي
- Trustee / board of trustees; council / foundation board
- السيطرة التأسيسية
- من الممكن الاحتفاظ بالصلاحيات، ولكنها تتطلب التحقق القانوني والضريبي
- الاستمرارية
- يمكن لكلا الهيكلين أن يكونا مؤسسًا/مستوطنًا من خلال الحكم المناسب
- الإفصاح
- يتم التحقق من المالكين المستفيدين وخدمات الإغاثة الكاثوليكية والبنوك والسجلات المحلية بشكل منفصل
- الضرائب
- تخضع للإقامة والرقابة والتوزيعات والأصول والمؤهلات في كل دولة
03
ويجب أن تكون السيطرة كافية للأسرة وليست مفرطة بالنسبة للقانون
يسمح لك خطاب الرغبات والحامي والصلاحيات المحجوزة ولجنة الاستثمار ومجلس العائلة بتخصيص المشاركة العائلية. ولكن في الواقع، يمكن أن يؤثر الاحتفاظ بالسيطرة الكاملة على حماية الأصول، والتأهيل الضريبي، ومركبات الكربون الكلورية فلورية، ونزاع الميراث، ومعرفة عميلك المصرفية. ويتم اختبار الحوكمة في حالات الوفاة، والعجز، وصراع المستفيدين، والطلاق، وفشل المسؤول.
من يدير الاستثمار ويصوت على الأسهم ويوافق على التوزيعات.
ما هي الإجراءات التي تتطلب موافقة الحامي أو الوصي أو المؤسس.
استبدال الأعضاء، الجمود، الإزالة، منتدى النزاع وصلاحيات الطوارئ.
من يتخذ القرارات بعد وفاة أو عجز أحد الأشخاص الرئيسيين.
04
بالنسبة للمقيم الروسي، يبدأ الهيكل بـ CFC، ولا ينتهي به
قد تكون المؤسسة الائتمانية أو المؤسسة الأجنبية مؤهلة لتكون كيانًا أجنبيًا غير مدمج أو منظمة أجنبية، اعتمادًا على القانون والحقائق. يتم تحليل التأسيس والسيطرة، واستحقاق الدخل، والتوزيعات، وأرباح مركبات الكربون الكلورية فلورية، والإشعارات، والبيانات المالية، والضرائب الشخصية والمعاهدات. الغياب الرسمي للأسهم لا يعني غياب السيطرة.
بعد المساهمة بالعقارات أو الأسهم أو المحفظة الاستثمارية، قد يتطلب تصحيح المؤهلات تحويلاً عكسيًا وموافقة السلطات الهيكلية وعواقب ضريبية في العديد من البلدان.
05
فالبنك لا يرى مخططا جميلا، بل يرى ملف ملكية وسيطرة
لفتح الحساب، يتم إعداد مصدر الثروة ومصدر الأموال والسند/الميثاق واللوائح والسجلات وصلاحيات السلطات والإقامة الضريبية وشرح الغرض الاقتصادي. يحدد تحليل CRS وAML الأشخاص المسيطرين ونطاق الإبلاغ. نادرًا ما يتم ضم الهيكل الذي لا يتمتع بسجل أصول شفاف بشكل أسرع من شركة بسيطة.
- 01Purpose memo
الميراث أو الملكية أو الاستثمار أو الصدقة أو الحماية من خطر معين.
- 02Ownership file
الأصول وأصل رأس المال والأشخاص المسيطرين والإقامة الضريبية.
- 03Governance
الصلاحيات: المجلس/الوصي، الحامي، الموقعون وتفويض الاستثمار.
- 04Bank fit
هيكل الولاية القضائية ومركز الحجز والحضانة والمدفوعات وملف الاستثمار.
06
Structure design checklist
- 01
تحديد الغرض من الهيكل والأحداث التي يهدف إلى الحماية منها.
- 02
اصنع خريطة للمستوطن/المؤسس، والأعضاء، والحامي/الوصي، والازدهار.
- 03
تحقق من الضرائب والإبلاغ الخاص بكل بلد قبل نقل كل نوع من الأصول.
- 04
اختبار الحكم للصراع والموت والعجز وتغيير المسؤول.
- 05
الاتفاق على البنك وتفويض الاستثمار والمدفوعات ومصدر وثائق الثروة.
- 06
قم بإعداد تقويم الامتثال السنوي وإجراءات تحديث الهيكل.