01
تُقارن شركة محددة في بلدية محددة
تجمع سويسرا مستويات الضرائب الاتحادية والكانتونية والبلدية وقد تتغير المعاملات والقواعد المحلية. لذلك يُحسب الربح ورأس المال والملكية والنشاط نفسه في حاسبة FTA لبلديات وفترات محددة. ولا يستبدل معدل دعائي الوعاء والخصومات والخسائر وضريبة رأس المال وضرائب التوزيع.
02
نموذج التشغيل أهم من أدنى معدل
تحتاج التجارة والمقر وIP والتمويل والقابضة والمكتب العائلي والنشاط المنظم أشخاصاً ومقار ومقدمين ومطارات ولغات وبيئات مختلفة. وتحدد قبل الموقع العملاء والعقود والوظائف والمخاطر والأصول والمديرون والموظفون والرواتب والقرارات. وينشئ الكانتون غير القادر على احتضان الوظائف الحقيقية تناقضات ضريبية وعمالية ومصرفية.
03
تؤسس AG أوGmbH مع العنوان والممثل وحساب رأس المال
ينسق التأسيس الشكل ورأس المال والمؤسسين والنظام والأجهزة والتدقيق وكاتب العدل والحساب المجمد والسجل الكانتوني. ويجب أن يقيم في سويسرا شخص واحد على الأقل مخول بالتمثيل. ثم تنظم المحاسبة والتأمين والرواتب وVAT والضرائب؛ ولا يحل العنوان أو الموقّع المقيم محل الإدارة الفعلية.
04
تُحسب ضريبة الربح ورأس المال والتوزيع معاً
تضاف ضريبة الربح الاتحادية إلى الكانتونية والبلدية، وتتبع ضريبة رأس المال القواعد المحلية. ويضيف نموذج المالك استقطاع الأرباح والمعاهدة أو الإخطار والراتب والمعاش والثروة والدخل والإقامة. وتختلف النتيجة بين نشاط عالي الربح قليل المال وقابضة كبيرة equity وstartup خاسرة حتى في البلدية نفسها.
لا يختزل الاختيار بين Zug وZurich وGeneva وVaud وTicino وغيرها في جدول معدل واحد. تقارن AG أوGmbH أو القابضة البلدية الدقيقة والضرائب الاتحادية والمحلية ورأس المال والوظائف الحقيقية والأشخاص واللغة والكلفة والحوافز والقبول المصرفي.
05
تحتاج القابضة وparticipation deduction أصولاً ووظائف وأدلة
يخفض الخصم الضريبة عند استيفاء شروط المشاركة والدخل وليس امتياز holding كانتونياً قديماً. ويفحص الاستحواذ والأرباح والخروج النسبة والقيمة والمدة والتمويل والانخفاض والكلفة والاستقطاع والمالك المستفيد والمعاهدة ومكافحة التجنب، مع توافق قرارات المجلس ومكان الإدارة مع الموقف السويسري.
06
يتبع patent box وR&D وruling وقائع الكانتون
لـpatent box وR&D وضريبة رأس المال وغيرها شروط محلية ضمن القيود الاتحادية. ويؤكد ruling تطبيق القانون على وقائع مستقبلية مكشوفة ولا يخلق إعفاء دون التنفيذ. وتجهز الوظائف وسلسلة IP والتقييم والكلفة وnexus وأسعار التحويل والعقود قبل الطلب، وتراجع التغييرات الجوهرية.
07
يسأل البنك لماذا تنتمي الشركة إلى الكانتون
حساب رأس المال عند التأسيس والحساب التشغيلي مرحلتان مختلفتان. يفحص بنك FINMA الملاك وUBO والنشاط والدول ومصدر الثروة والأموال والعقود والدوران والضرائب والمقر والفريق والإدارة. ولا يضمن العنوان أو المعدل الحساب؛ وللقابضة والتجارة والمكتب والشركة المنظمة ملفات دفع وحفظ مختلفة.
08
يُستخدم قرار موزون لا ترتيب للكانتونات
تقيس القائمة الضريبة الفعلية لسيناريوهات الربح والمال وكلفة الأشخاص والمقر والمواهب واللغة والمنظم والحوافز وruling والبنوك وحياة المالك وآثار الانتقال. وتوثق الأسباب والميزانية والتنفيذ، ثم تطابق الوظائف والمعدلات سنوياً؛ ويتطلب نقل المقر سجلاً وتحليلاً ضريبياً مستقلاً.
FAQ
FAQ
ما أفضل كانتون للشركة؟
لا جواب عاماً؛ تؤثر البلدية والربح ورأس المال والنشاط والحوافز والمالك والقدرة على الوظائف الحقيقية.
هل نسجل في Zug ونعمل من الخارج؟
قد يتاح التسجيل، لكن الضرائب والإدارة والمنشأة والجوهر والبنك تتبع الوقائع لا العنوان.
هل يثبت tax ruling المعدل دائماً؟
لا. يتعلق بالوقائع المكشوفة والقانون، وتتطلب التغييرات مراجعة.
هل تنقل الشركة إلى كانتون آخر؟
نعم، لكن النقل يسجل وقد يترتب عليه أثر ضريبي وتعاقدي ومصرفي وعمالي وتشغيلي.
↗