3% هو الوضع
ليس مجرد رهان

01

أولاً، يتم تحديد النشاط التجاري في لابوان

لا ينطبق LBATA تلقائيًا على جميع أرباح أي مركبة في لابوان. يتم التحقق من الكيان القانوني ومصدر الدخل والوظائف الفعلية وما إذا كان نشاط لابوان تجاريًا أم غير تجاري أو أي نشاط آخر خارج النظام. يتم حساب المصادر المختلطة بشكل منفصل.

02

نشاط التداول: 3% من صافي الأرباح المراجعة

يشمل التداول، على وجه الخصوص، الأعمال المصرفية والتأمين والتجارة والإدارة والترخيص وعمليات الشحن وغيرها من الأنشطة غير التجارية. يتوفر معدل 3% في حالة استيفاء متطلبات النشاط الأساسية المعمول بها؛ بالإضافة إلى ذلك، تمتثل الشركات المالية وغيرها من الشركات الخاضعة للتنظيم لشروط الترخيص.

Tax base

Audited net profits

Rate

3% إذا اتبعت النظام

Accounts

Separate and reliable accounting

Return

تقديم ضرائب لابوان وفقًا لـ YA ذات الصلة

Evidence

العقود والوظائف والأشخاص والمكاتب والنفقات

03

غير التداول: الملكية السلبية للاستثمارات

يغطي النشاط غير التجاري الاحتفاظ بالاستثمارات في الأوراق المالية والأسهم والقروض والودائع والممتلكات الأخرى للكيان نفسه. تنطبق نسبة 0% فقط على الأنشطة المؤهلة وتخضع للامتثال للمادة المعمول بها. لا يمكن رسميًا تسمية تقديم الخدمات بشكل فعال أو التداول المنتظم أو إدارة أصول الآخرين بالحيازة السلبية.

04

يتم قياس المادة حسب فئة النشاط

تحدد اللوائح الحد الأدنى للموظفين بدوام كامل في لابوان ونفقات التشغيل السنوية. كل نشاط له صف جدول خاص به؛ يتم استكمال بعض المتطلبات بشروط الترخيص. يجب على الموظفين أداء المهام ذات الصلة، ويجب تأكيد النفقات، ويجب أن يتم التحكم في الاستعانة بمصادر خارجية من قبل الكيان نفسه.

05

التناقض الجوهري يغير النتيجة الضريبية

إذا لم يستوف الكيان المتطلبات المحددة، فلا يمكنه الاستمرار في إظهار 3% أو 0% كنتيجة غير مشروطة. قبل التقديم، يتم تحليل المعدل والنظام والتطبيق المحتمل للأحكام الأخرى لقانون الضرائب الماليزي والغرامات وأدلة التدقيق والإجراءات العلاجية. يتم إجراء التفتيش سنويًا، وليس فقط في المنشأة.

06

الانتخابات بموجب قانون ضريبة الدخل – قرار منفصل

قد تختار شركة لابوان أن تخضع للضريبة بموجب قانون ضريبة الدخل الماليزي. تم تصميم الحل ليشمل الملف الشخصي بأكمله: المعدل، والخصومات، والحوافز، والوصول إلى المعاهدة، والحجب، والامتثال، ودخل المصدر الأجنبي، والتفاعل مع المجموعة. لا يتم الانتخاب من أجل دفعة واحدة أو شهادة إقامة واحدة فقط.

07

تستخدم Onshore Malaysia نظامًا مؤسسيًا مختلفًا

المعدل القياسي للشركة هو 24%. بالنسبة للشركات الصغيرة المؤهلة، يتم تطبيق خطوات مخفضة على جزء من الدخل الخاضع للرسوم، مع مراعاة شروط رأس المال المدفوع، وإجمالي دخل الأعمال، والملكية ذات الصلة وغيرها من المعايير. يتم فحص التسعير التحويلي والحجب وSST والفاتورة الإلكترونية بشكل منفصل.

08

ملف ضريبة لابوان السنوي

1. 01

   خريطة النشاط وتقسيم الدخل التجاري/غير التجاري/الدخل الآخر.

2. 02

   العقود والفواتير وكشوفات الحساب البنكية وتحليل المصادر.

3. 03

   FTE والأدوار وكشوف المرتبات وأدلة المكتب والنفقات التشغيلية.

4. 04

   التدقيق وتسعير الأطراف ذات الصلة وحساب الضرائب.

5. 05

   العودة والدفع وحالة الانتخابات وتقويم الامتثال.